目 录

第一部分：柳州市财政稽查大队概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：柳州市财政稽查大队2022年部门预算报表

一、部门收支总体情况表（预算公开01表）

二、部门收入总体情况表（预算公开02表）

三、部门支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、政府采购预算表（预算公开09表）

十、政府购买服务预算表（预算公开10表）

第三部分：柳州市财政稽查大队2022年预算情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市财政稽查大队概况

一、主要职责

(一）承担财税政策法规执行情况、预算管理有关监督工作。

（二）承担涉及财政专项资金使用管理有关监督工作。

（三）承担监督检查会计信息质量有关工作。

（四）负责财政局内部控制管理和内部监督有关工作。

（五）参与查处违反财税政策、财经法规制度和会计法律法规的案件，提出处理建议。

（六）参与指导县区财政监督工作。

（七）完成主管部门交办的其他任务。

二、机构设置情况

根据中共柳州市委机构编制委员会办公室关于印发《柳州市财政稽查大队职能配置和人员编制规定》的通知（柳编办通〔2020〕26号），柳州市财政稽查大队为市财政局管理的正科级执法队伍，公益一类全额拨款事业单位，编制23名，其中设大队长1名，副大队长3名。

第二部分：柳州市财政稽查大队2022年部门预算报表

一、部门收支总体情况表（预算公开01表）

二、部门收入总体情况表（预算公开02表）

三、部门支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、政府采购预算表（预算公开09表）

十、政府购买服务预算表（预算公开10表）

上述报表详见附件。

第三部分：柳州市财政稽查大队2022年部门预算情况说明

一、部门收支预算情况说明

2022年部门收支总预算390.02万元，同比增加7.35万元，同比增长1.9%，收入包括：一般公共财政预算拨款390.02万元；支出包括：一般公共服务支出254.68万元、社会保障和就业支出72.77万元、卫生健康支出37.48万元、住房保障支出25.09万元。

二、部门收入预算情况说明

2022年部门收入总预算390.02万元，同比增加7.35万元，同比增长1.9%。其中：

（一）一般公共财政预算拨款390.02万元，占收入总预算100%，同比增加7.35万元，同比增长1.9%。

（二）上年结余（结转）收入0万元，与上年持平。

2022年收入预算总体增加7.35万元，主要是卫生健康支出增加12.77万元，社会保障和就业支出增加1.89万元，一般公共预算拨款减少6.52万元，住房保障支出减少0.79万元。增加的主要原因是：公务员医疗补助年度调整为自然年度，2021年预算仅需安排7－12月费用，2022年按全年安排公务员医疗补助经费。

三、部门支出预算情况说明

2022年部门支出总预算390.02万元，基本支出预算360.05万元，占支出总预算的92.3%，同比增加10.68万元，同比增长3.1%。项目支出预算29.97万元，占支出总预算的7.7%，同比减少3.33万元，同比下降10%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.一般公共服务支出254.68万元，占支出总预算65.3%，同比减少6.52万元，同比下降2.5%。减少的主要原因：一是在职人员减少（退休）基本支出减少；二是实施财政监督检查发生的项目支出减少。

2.社会保障和就业支出72.77万元，占支出总预算18.7%，同比增加1.89万元，同比增长2.7%。增加的主要原因是:退休人员增加相应增加退休人员的补助经费。

3.卫生健康支出37.48万元，占支出总预算9.6%，同比增加12.77万元，同比增长51.7%。增加的主要原因是：公务员医疗补助年度调整为自然年度，2021年预算仅需安排7－12月费用，2022年按全年安排公务员医疗补助经费。

4.住房保障支出25.09万元，占支出总预算6.4%，同比减少0.79万元，同比下降3.1%。减少的主要原因是在职人员减少2人（退休）相应减少住房公积金。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算360.05万元，占一般公共预算拨款支出预算92.3%，同比增加10.68万元，同比增长3.1%。

2.项目支出预算29.97万元，占支出总预算7.7%，同比减少3.33万元，同比下降10%。

2022年支出预算总体增加7.35万元，主要是基本支出增加10.68万元，增加的主要原因是公务员医疗补助年度调整为自然年度，2021年预算仅需安排7－12月费用，2022年按全年安排公务员医疗补助经费；项目支出减少3.33万元，减少的主要原因是按部门预算编制要求压减其他一般性项目支出，项目经费比上年减少。

四、财政拨款收支预算情况说明

2022年部门财政拨款收支总预算390.02万元， 收入包括：一般公共财政预算拨款（经费拨款）390.02万元;支出包括：一般公共服务支出254.68万元、社会保障和就业支出72.77万元、卫生健康支出37.48万元、住房保障支出25.09万元。

五、一般公共预算支出情况说明

2022年部门一般公共预算拨款支出390.02万元，其中：基本支出360.05万元，项目支出29.97万元，具体支出预算如下：

（一）行政运行（财政事务）224.71万元，全部为基本支出。主要用于部门为保证日常运转发生的基本支出，如根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按规定的开支标准安排的办公费、水电费、差旅费等日常公用经费支出。

（二）一般行政管理事务29.97万元，全部为项目支出。主要用于财政专项资金检查、其他业务经费。

(三）机关单位离退休22.59万元，全部为基本支出。主要用于单位开支的退休人员经费和公用经费。

(四）机关事业单位基本养老保险缴费支出33.45万元，全部为基本支出。主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

(五）机关事业单位职业年金缴费支出16.73万元，全部为基本支出。主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

(六）行政单位医疗16.31万元，全部为基本支出。主要用于单位开支的基本医疗保险缴费支出。

(七）公务员医疗补助21.17万元，全部为基本支出。主要用于单位开支的公务员医疗补助支出。

(八）住房公积金25.09万元，全部为基本支出。主要用于单位在职人员单位部分住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2022年部门一般公共预算基本支出360.05万元，其中：

（一）人员经费307.76万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、其他对个人和家庭的补助。

（二）公用经费52.29万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

2022年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.68万元，比2021 年预算0.72万元，同比减少0.04万元，同比下降5.6%。其中：

（一）因公出国（境）经费2022年预算0万元，与上年持平。

（二）公务接待费2022年预算0.68万元，同比减少0.04万元，同比下降5.6%，减少原因是按部门预算编制要求压减支出。主要用于按规定开支的公务接待。

（三）公务用车购置及运行费2022年预算0万元，与上年持平。其中，公务用车购置费2022年预算0万元，与上年持平；公务用车运行维护费2022年预算0万元，与上年持平。

八、政府性基金预算情况说明

2022年本单位无政府性基金预算支出安排。

九、国有资本经营预算情况说明

2022年本单位无国有资本经营预算支出安排。

十、政府采购预算情况说明

2022年政府采购预算10.57万元，主要用于聘请会计师事务所中介人员参与联动检查及聘用协查人员全年工资及社保费。

（一）按政府采购项目类型划分

政府集中采购预算10.57万元，占政府采购预算的100%。

分散采购预算0万元，占政府采购预算的0%。

（二）按政府采购资金来源划分

通过一般公共预算安排采购支出预算10.57万元。

十一、政府购买服务预算情况说明

2022年纳入政府购买服务预算支出2万元，其中：通过一般公共预算安排购买服务支出预算2万元。

十二、2022年部门预算其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2022年行政运行预算52.29万元，同比减少2.35 万元，同比下降 4.3%，主要用于单位为保证日常运转发生的基本支出。行政运行经费减少的主要原因：在职人员减少，致使按照人员定额标准核定的一般公用经费减少。

（二）国有资产占用情况说明

2022年本单位无实有在编车辆。

（三）200万元以上项目预算绩效情况说明

2022年本单位无200万元以上项目。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

四、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。