2018年财政局部门预算及“三公”经费预算公开说明
柳州市财政局2018年
部门预算及“三公”经费预算编制说明
目 录
第一部分:部门概况
一、主要职责
二、机构设置情况
三、编制现状及人员构成
第二部分:柳州市财政局2018年部门预算表
一、财政拨款收支总表
二、一般公共预算支出表
三、一般公共预算基本支出表
四、一般公共预算“三公”经费支出表
五、政府性基金预算支出表
六、部门收支总表
七、部门收入总表
八、部门支出总表
九、国有资本经营预算支出表
十、政府采购预算表
十一、政府购买服务预算表
第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明
第四部分:名词解释
第一部分:部门概况
一、 主要职责
(一)基本职能:
1.贯彻国家、自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策,拟订市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,拟订市财政分配政策,参与制定本市各项经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。
2.依法依规提出市财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等规范性文件立项的建议,根据市人民政府委托起草有关规范性文件草案。
3.承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行,受市人民政府委托,向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。
4.负责市政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。负责彩票市场监管。
5.组织制定国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作。负责制定市政府采购制度并监督管理。
6.负责制定我市行政事业单位国有资产管理规章制度,管理市本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
7.编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责市本级企业国有资本收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与制定企业国有资产管理相关制度。
8.负责管理和监督市本级政府性投资项目资金,参与拟订市基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责市农业综合开发管理工作。
9.会同有关部门管理市财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,编制社会保障预决算草案
10.制定市地方政府性债务管理制度和政策,防范财政风险。管理本市政府外债。
11.负责管理市会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,协助做好指导和监督注册会计师和会计事务所的业务,指导和管理社会审计。
12.监督检查市财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。
13.承办市人民政府交办的其他事项。
(二)工作目标:
2018年全市预计组织财政收入436.11亿元,增长8%。更加注重增收节支,推动财政运行速稳质优;更加注重提质增效,加强改善调控职能;更加注重统筹协调,深入推进财税改革;更加注重优化管理,提升依法理财绩效。
二、机构设置情况
柳州市财政局共有直属单位8个。其中行政单位1个,参照公务员管理事业单位5个,全额拨款事业单位2个。行政单位是柳州市财政局机关。参照公务员管理事业单位分别是柳州市财政国库支付局、柳州市财政稽查大队、柳州市财政投资评审中心、柳州市财政预算编审中心、柳州市非税收入管理局。全额拨款事业单位分别是柳州市财政绩效管理局、柳州市财政干部教育中心。
财政局机关本级内设科室分别为:办公室、人事科、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、农业科、农村财政财务管理科、农业综合开发办公室、工业交通科、金融管理科、会计管理科、法规税政科、政府采购监督管理办公室、资产管理科、财政监督检查办公室、地方政府债务管理办公室、政策规划科。
三、编制现状及人员构成
单位人员编制总数为227人,其中行政编制105人,工勤编4人,事业编制118人;实有财政供养人数207人,其中行政在职103人,工勤在职4人,事业在职100人,退休人员30人。
(一)机关本级
机关本级编制109人,其中行政编制105人,工勤编制4人。编内在职107人,其中:行政在职103人,工勤编制在职4人,退休补助8人。
(二)所属参公事业单位柳州市财政国库支付局
参公编制16人,编内在职16人。
(三)所属参公事业单位柳州市财政稽查大队
参公编制21人,编内在职21人,退休补助8人。
(四)所属参公事业单位柳州市财政投资评审中心
参公编制15人,编内在职14人。
(五)所属参公事业单位柳州市财政预算编审中心
参公编制6人,编内在职5人。
(六)所属参公事业单位柳州市非税收入管理局
参公编制30人,编内在职29人,退休补助2人。
(七)所属全额拨款事业单位柳州市财政绩效管理局
全额事业编制27人,编内在职13人,退休补助8人。
(八)所属全额拨款事业单位柳州市财政干部教育中心
全额事业编制3人,编内在职2人,退休补助4人。
第二部分:柳州市财政局2018年部门预算表(详见附表)
一、财政拨款收支总表(公开01表)
二、一般公共预算支出表(公开02表)
三、 一般公共预算基本支出表(公开03表)
四、一般公共预算“三公”经费支出表(公开04表)
五、政府性基金预算支出表(公开05表)
六、部门收支总(公开06表)
七、部门收入总表(公开07表)
八、部门支出总表(公开08表)
九、国有资本经营预算支出表(公开09表)
十、政府采购预算表(公开10表)
十一、政府购买服务预算表(公开11表)
第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明
一、2018年部门收支总体情况
(一)收入预算说明
2018年部门收入总预算6105.25万元,同比增加271.27万元,同比增长4.65%。2018年部门收入预算总体增加的主要原因:基本支出人员工资福利增加。
1.一般公共预算拨款6035.53万元,同比增加201.55万元,同比增长3.45%。
2.上年结转收入69.72万元,同比增加69.72万元,同比增长100%;其中:一般公共预算拨款结转69.72万元,同比增加69.72万元,同比增长100%。
(二)支出预算说明
2018年部门支出总预算6105.25万元,其中:基本支出2801.91万元,占支出总预算45.89%,同比增加374.11万元,同比增长15.41%。项目支出3303.34万元,占支出总预算54.11%,同比减少102.84万元,同比下降3.02%。2018年部门支出预算总体增加的主要原因:基本支出工资福利支出增加。
1.按支出功能分类科目划分,共分为五类,其中:
(1)一般公共服务类科目支出预算4485.66万元;占支出总预算73.47%,同比减少221.72万元,同比下降4.71%;
(2)社会保障和就业支出类科目支出预算416.65万元, 占支出总预算6.82%,同比增加414.01万元,同比增长156.82%;
(3) 医疗卫生支出类科目支出预算154.97万元,占支出总预算2.54%,同比增加53.79万元,同比增长53.16%;
(4) 城乡社区支出类科目支出预算800万元,占支出总预算13.10%,与上年持平。
(5) 住房保障支出类科目支出预算247.97万元,占支出总预算4.06%,同比增加25.19万元,同比增长11.31%。
2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算
(1)基本支出预算
基本支出2801.91万元;占支出总预算45.89%,同比增加374.11万元,同比增长15.41%。其中:
工资福利支出预算2247.45万元;占基本支出预算80.21%,同比增加506.15万元,同比增长29.07%。
商品和服务支出预算551.07万元;占基本支出预算19.67%,同比增加90.2万元,同比增长19.57%。
对个人和家庭补助支出预算3.39万元;占基本支出预算0.12%,同比减少222.24万元,同比下降98.49%。
(2)项目支出预算
项目支出3303.34万元;占支出总预算54.11%,同比减少102.84万元,同比下降3.02%。其中:
工资福利支出预算8.50万元,占项目支出预算0.26%。
商品和服务支出预算2805.17万元,占项目支出预算84.92%。
其他资本性支出预算54.67万元,占项目支出预算1.65%。
其他支出预算435万元;占项目支出预算13.17%。
二、2018年财政拨款收支预算情况
(一)2018年部门财政拨款收支预算情况说明
2018年部门财政拨款收支预算6105.25万元,同比增加271.27万元,同比增长4.65%,增加的主要原因:基本支出工资福利支出增加。
(二)2018年部门财政拨款收入预算情况
2018年部门财政拨款收入预算6105.25万元,其中:一般公共预算收入预算6035.53万元,上年结转一般公共预算收入预算69.72万元。
(三)2018年部门财政拨款支出预算情况
2018年部门财政拨款支出6105.25万元,其中:一般公共预算支出预算6035.53万元。具体支出预算如下:
一般公共预算支出预算6035.53万元,其中:基本支出2801.91万元,项目支出3233.62万元。其中:
行政运行(财政事务)1799.24万元,其中基本支出1799.24万元,主要用于人员经费支出。
一般行政管理事务(财政事务)769.95万元,其中项目支出769.95万元。主要用于机关及各二层单位购置费物业费等项目经费。
财政国库业务支出906万元,其中项目支出906万元,主要用于市财政国库支付局支付清算费用。
事业运行(财政事务)668.46万元,其中:基本支出183.08万元,主要用于市财政绩效管理局、市财政干部教育中心、市财政信息办人员经费;项目支出485.38万元,其中市干部教育中心三大考试支出65.38万元,市非税收入管理局印制票据项目420万元。
其他财政事务支出272.29万元,其中项目支出272.29万元。主要用于市财政干部教育中心三大考试费、组织全市青年会计人才培训费262.29万元;市财政预算编审中心预算软件维护费10万元。
归口管理行政单位离退休支出3.39万元,其中基本支出3.39万元。主要退休人员经费。
机关事业单位基本养老保险缴费支出413.26万元,其中基本支出413.26万元。主要用于人员养老保险缴费经费。
行政单位医疗支出141.45万元,其中基本支出141.45万元,主要用于在职人员各项医疗保险。
事业单位医疗支出13.52万元,其中基本支出13.52万元,主要用于在职人员各项医疗保险。
住房公积金支出247.97万元,其中基本支出247.97万元,主要用于在职人员单位部分公积金。
城维专项支出800万元,其中项目支出800万元。主要用于评审中心PPP项目、信息化、审核决算等项目委托评审经费及委托中介机构审核代理费用等。
三、部门预算安排的“三公”经费预算情况
(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况
2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算19.26万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算7.26万元,公务用车购置费0万元,公务用车运行维护费支出预算12万元。
(二)2018年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况
2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费支出预算19.26万元,比上一年预算21.67万元,同比减少2.41万元,同比下降11.12%。减少主要原因是:
1.因公出国(境)经费2018年预算0万元,同比无增减。
2.公务接待费2018年预算7.26万元,同比减少0.41万元,同比下降5.35%,减少原因:原财务总监管理中心撤销,人员减少。
3.公务用车购置费及运行费2018年预算12万元,同比减少2万元,同比下降14.29%。2018年无公务用车购置,2018年公车保有量6辆(财政局机关4辆,公车运行费8万元;所属二层事业单位2辆,公车运行费4万元),其中:
(1)公务用车购置费2018年预算0万元,同比无增减。
(2)公务用车运行维护费2018年预算12万元,同比减少2万元,同比下降14.29%。2017年所属二层单位减少汽车1辆。
四、其他重要事项情况说明
(一)机关运行经费安排情况
2018年本级及下属单位共有1个行政机关和5个参照公务员法管理的事业单位,及2个全额拨款事业单位。机关运行经费财政拨款预算524.02万元,同比减少14.30万元,同比下降2.66%,减少的原因是原二层参公事业单位财务总监管理中心撤销。
另外,下属共有2个事业单位,事业单位运行经费财政拨款预算27.05万元,同比减少13.95万元,同比下降34.02%,减少的原因:所属财政局干部教育中心三大考试费用减少。
(二)政府采购情况
2018年政府采购预算1653.69万元,同比增加1285.07万元,增长348.62%。增加的原因是采购项目增加。按政府采购项目类型划分,集中采购1044.39万元(其中:货物类采购338.39万元,工程类采购0万元,服务类采购706万元),占政府采购预算的63.16%,同比增加1044.39万元,增长100%;分散采购609.30万元(其中:货物类采购509.30万元,工程类采购0万元,服务类采购100万元),占政府采购预算的36.84%,同比增加240.68万元,增长65.29%
(三)政府购买服务情况
2018年纳入政府购买服务预算管理的项目12个,涉及金额1302万元,其中:
1.财政局本级财政信息系统运维服务费,项目预算金额117.50万元;
2.财政局本级印刷费,项目预算金额10万元;
3.财政局本级办公楼物业管理费,项目预算金额85万元;
4.非税局法律顾问费,项目预算金额5万元;
5.非税局票据印刷费,项目预算金额420万元;
6.稽查大队专项资金检查经费,项目预算金额8.5万元;
7.稽查大队专项资金检查经费,项目预算金额12万元;
8.稽查大队专项资金检查经费,项目预算金额13万元;
9.预算编审中心编审业务费,项目预算金额10万元;
10.财政投资评审中心PPP项目、财政竣工决算项目等委托评审费(造价咨询服务),项目预算金额220万元;
11.财政投资评审中心PPP项目、财政竣工决算项目等委托评审费(政府投资项目财务决算审核),项目预算金额50万元;
12.财政投资评审中心评审年度包干经费(政府投资项目造价审核),项目预算金额351万元;
(四)国有资产占用情况
截至2017年12月31日,柳州市财政局部门资产账面价值共计51807万元。本部门核定公务用车编制为6辆,实有车辆6辆;单位价值200万元以上专用设备0台(套)。
(五)绩效目标设置情况
2018年纳入预算绩效目标管理的项目4个,金额1650万元,涉及一般公共预算拨款支出1650万元。项目分别为:
1.国库支付代理费项目,预算金额550万元;
2.非税收入代理费项目,预算金额300万元;
3.评审年度包干经费项目(政府投资项目造价审核),预算金额500万元;
4.PPP项目、财政竣工决算项目审核经费项目,预算金额300万元。
第四部分:名词解释
(一)财政拨款收入:指市本级财政部门当年拨付的资金。
(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
(四)其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
(五)上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
(六)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
(七)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
(八)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
(九)“三公”经费:纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
(十)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2018年2月7日