柳州市财政局2017年度部门决算

  目    录

  第一部分：柳州市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

  第二部分：2017年度柳州市财政局部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   第三部分：2017年度柳州市财政局部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况。

二、2017年度收入决算情况。

三、2017年度支出决算情况。

四、2017年度财政拨款收入支出决算情况。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。

七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况。

八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况。

九、2017年度预算绩效情况说明。

十、其他重要事项的情况说明。

  第四部分：名词解释

  第一部分：柳州市财政局概况

一、主要职能

（一）贯彻国家、自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策，拟订市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，拟订市财政分配政策，参与制定本市各项经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

（二）依法依规提出市财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等规范性文件立项的建议，根据市人民政府委托起草有关规范性文件草案。

（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行，受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（四）负责市政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。负责彩票市场监管。

（五）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定市政府采购制度并监督管理。

（六）负责制定我市行政事业单位国有资产管理规章制度，管理市本级行政事业单位国有资产，负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（七）编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责市本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与制定企业国有资产管理相关制度。

（八）负责管理和监督市本级政府性投资项目资金，参与拟订市基本建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责市农业综合开发管理工作。

（九）会同有关部门管理市财政社会保障和就业支出，负责社会保险基金财政监管工作，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（十）制定市地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理本市政府外债。

（十一）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助做好指导和监督注册会计师和会计事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十二）监督检查市财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十三）承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

柳州市财政局部门包含柳州市财政局机关及下属七个二层单位，七个二层单位分别为：柳州市财政局干部教育中心（广西中华会计函授学校柳州市分校）、柳州市财政预算绩效管理局、柳州市民族经济发展资金管理局（柳州市非税收入管理局）、柳州市财政投资评审中心、柳州市财政稽查大队、柳州市财政国库支付局、柳州市财政预算编审中心。

  第二部分：2017年度柳州市财政局部门决算报表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况

  表二：收入决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表三：支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

  表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况

  表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

说明：柳州市财政局没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

  第三部分：2017年度柳州市财政局部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

2017年度收入总计8740.42万元，支出总计8740.42万元，与2016年收支相比，均增加162.88万元；均增长1.9%。

二、2017年度收入决算情况

本年收入总计6105.83万元。其中：

财政拨款收入5827.45万元，占比95.44%；上级补助收入25.08万元，占比0.41%；其他收入253.30万元，占比4.15%。

三、2017年度支出决算情况

本年支出合计5247.25万元。其中：基本支出4213.87万元，占比80.31%；项目支出1033.38万元，占比19.69%。

四、2017年度财政拨款收入支出决算情况

本部门2017年度财政拨款收、支总决算5827.45万元、5142.91万元。与2016年收、支相比，财政拨款收、支总计各减少505.49万元、157.47万元，下降7.98%、2.97%。

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况

本部门2017年度财政拨款支出5142.91万元，占本年支出合计的98.01%。与2016年5300.38万元相比，财政拨款支出减少157.47万元，下降2.97%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2017年度财政拨款支出5142.91万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4003.41万元，占77.84%；社会保障和就业（类）支出70.30万元，占1.37%；医疗卫生与计划生育（类）支出157.96万元，占3.07%；城乡社区（类）支出604.08万元，占11.75%；农林水（类）支出52.09万元，占1.01%；资源勘探信息等（类）支出21.23万元，占0.41%；住房保障（类）支出233.84万元，占4.55%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2017年度财政拨款支出年初预算为5552.02万元(1个二层机构因管理隶属关系变更，本部门年初预算进行调减），支出决算为5142.91万元，完成年初预算的92.63%。决算数小于于预算数的主要原因：一是年中调整国库业务费用财政拨款执行主体；二是受建设项目竣工决算、市级培训方式变化、培训期调整等因影响，部分项目未在当年度形成支出；三是根据自治区要求，压减一般性支出。

其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项），支出功能分类科目编码2010601。年初预算为1748.44万元，支出决算为2525.19万元，完成年初预算的144.43%。决算数大于预算数的主要原因是人员支出增加，年中追加安排部分财政拨款预算。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项），支出功能分类科目编码2010602。年初预算为832.32万元，支出决算为675.28万元，完成年初预算的81.13%。决算数小于预算数的主要原因是：根据自治区要求，压减一般性支出。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项），支出功能分类科目编码2010605。年初预算为871万元，支出决算为13.56万元，完成年初预算的1.56%，决算数小于预算数的主要原因是：年中财政国库业务费用由公共财政直接据实结算给各代理银行，未在本部门支出决算数据中反映。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项），支出功能分类科目编码2010650。年初预算为959.43万元，支出决算为348.32万元，完成年初预算的36.30%，决算数小于预算数的主要原因是：预算执行过程中科目调整[一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）调整至一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）]。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项），支出功能分类科目编码2010699。年初预算为51万元，支出决算为441.06万元，完成年初预算的864.82%，决算数大于预算数的主要原因是：预算执行过程中科目调整[一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）调整至一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）]。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项），支出功能分类科目编码2080501。年初预算为2.05万元，支出决算为64.30万元，完成年初预算的3136.59%，决算数大于预算数的主要原因是：人员支出增加，年中追加安排离退休经费财政拨款预算。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项），支出功能分类科目编码2080502。年初预算为0万元，支出决算为6万元。决算数大于预算数的主要原因是：人员支出增加，年中追加安排离退休经费财政拨款预算。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），支出功能分类科目编码2101101。年初预算为84.13万元，支出决算为124.17万元，完成年初预算的147.59%，决算数大于预算数的主要原因是：年中调整增加行政单位医疗经费。

9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项），支出功能分类科目编码2101102，支出功能分类科目编码。年初预算为5.68万元，支出决算为33.79万元，完成年初预算的594.89%，决算数大于预算数的主要原因是：年中调整增加事业单位医疗经费。

10.城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项），支出功能分类科目编码2120399。年初预算为800万元，支出决算为604.08万元，完成年初预算的75.51%。决算数大于预算数的主要原因是：柳州市财政投资评审中心项目审核存在不确定性和不可预见性，部分项目未在当年审核完成，导致审核费未能在当年支付。

11.农林水支出（类）农业综合开发（款）机构运行（项），支出功能分类科目编码2130601。年初预算为0，支出决算为52.09万元。决算数大于预算数的原因是年中追加农业综合开发项目预算。

12.资源勘探信息等支出（类）制造业（款）其他制造业支出（项），支出功能分类科目编码2150299。年初预算为0，支出决算为21.23万元。决算数大于预算数的原因是年初未安排财政拨款预算，按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），支出功能分类科目编码2210201。年初预算为197.97万元，支出决算为223.40万元，完成年初预算的112.85%。决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初预算未安排财政拨款预算，而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项），支出功能分类科目编码2210203。年初预算为0万元，支出决算为10.44万元。决算数大于预算数的主要原因是年中调整增加购房补贴经费。

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2017年度财政拨款基本支出4109.53万元，其中：

人员经费3072.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费1037.35万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为21.67万元，支出决算为26.88万元，完成预算的124.04%，其中：因公出国（境）费支出决算为7.52万元，年初无预算；公务用车购置及运行费支出决算为13.28万元，年初预算14万余，完成预算的94.86%；公务接待费支出决算为6.08万元，年初预算7.67万元，完成预算的79.27%。其中：

因公出国（境）费决算数大于预算数的主要原因是年初预算未安排因公出国（境）费，年中工作确需出国（境）任务，动用部门历年结余资金安排支出；

公务用车购置及运行费和公务接待费决算数小于预算数的原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加1.22万元，增长4.75%，其中：

因公出国（境）费支出2016年支出决算数11.08万元，2017年支出决算数减少3.56万元，下降32.13%；减少的主要原因是：2017年出国人数比2016年减少1人（2017年出国人数2人，2016年出国人数3人），费用减少。

公务用车购置及运行费2016年支出决算6.83万元，2017年支出决算数增加6.45万元，增长94.44%。增加的主要原因是：2017年购买当年度、下年度的车辆保险。

公务接待费2016年支出决算7.75万元，2017年支出决算数减少1.67万元，下降21.55%。减少的主要原因是接待人次下降。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算7.52万元，占27.98%；公务用车购置及运行费支出决算13.28万元，占49.40%；公务接待费支出决算6.08万元，22.62占%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出7.52万元。全年参加因公出国（境）团组2个，累计2人次。用于以下会议（培训、公务）：政府和社会资本合作（PPP）境外业务培训支出5.69万元、广西桂台经贸文化交流支出1.83万元。

2.公务用车购置及运行费支出13.28万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出13.28万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展财政业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出6.08万元。其中：

国内公务接待支出6.08万元。主要用于相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2017年共接待国内来访团组50个、来宾355人次。

八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本部门无政府性基金预算财政拨款收入支出决算数据。

九、2017年度预算绩效情况说明

2017年，本部门共组织对8个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款4462.19万元，占年初预算的80.37%。绩效评价结果显示，有些项目未达到项目申请时设定的绩效目标，今后的支出进度有待加快。

其中：评审中心委托中介评审机构财务竣工决算评审业务项目在实施中，未结算付款，故未达到绩效目标。财政信息办的机房网络建设项目建设测试中尚未验收，未结算付款。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2017年本部门机关运行经费支出812.51万元，比2016年减少481.12万元，下降37.19%。主要原因是：信息建设项目正在试行阶段尚未验收，未能完成支付。

（二）政府采购支出情况。2017年本部门政府采购支出总额215.54万元，金属货物类采购支出，授予中小企业合同金额215.54万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况。截至2017年12月31日，本部门共有车辆7辆，全为一般公务用车7辆；单价50万元以上通用设备4台，单价100万元以上专用设备0台（套）。

  第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动、辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。