柳财政策函〔2017〕4号

柳州市财政局2017年工作计划

2017年是党的十九大召开之年，是全面贯彻自治区第十一次党代会精神的第一年，也是供给侧结构性改革的深化之年。全市各级财政部门要认真落实全市两会精神和自治区财政工作会议的各项部署，努力开创财政工作新局面。今年我市财政工作的总体要求是：深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会以及全区财政工作会议精神，按照市委、市政府的决策部署，围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，围绕建设“六强”型财政，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，以开展“绩效管理年”、“效能建设年”活动为动力，以提高发展质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，以做好生财、聚财、用财、理财、稳财、管财“六篇文章”为重点，充分发挥财政职能作用，促进经济平稳健康发展，为全市实现“率先建成”和“打造龙头”的双目标提供财力保障，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开。

根据上述总体要求，结合我市财政形势，综合考虑经济社会发展目标、重点税源企业税收预期、国家税收政策调整以及跨年度预算平衡的需要等，初步考虑今年全市组织财政收入增长7%，全市一般公共预算支出增长10%。为确保实现全年财政工作目标，今年要着力抓好以下四个重点工作：

一、稳住财政收入，服务经济促增长

（一）全力以赴抓好财政收入组织工作，促进财政平稳增收

一是及时将组织收入任务分解下达到各县区和各征收单位，落实好财政收入目标责任制，形成“一级抓一级、层层抓落实”的局面，做到早谋划、早落实，增强工作的主动性。

二是加强经济形势和收入预算执行分析研判，增强工作的前瞻性。各级财税部门要主动加强沟通协调，提前研究补缺增收的措施，特别要加强对重点企业、重点税种、重点税源的征管，实现应收尽收，堵塞税收漏洞。

三是努力抓好非税收入的征收。进一步健全完善国有资本经营预算制度，督促国有企业认真履行职责，按规定上缴利润。通过行政事业单位资产清查、非税收入稽查等方式加大对非税收入的征管，努力增加财政收入。

四是切实提高财政收入质量，增加可用财力。坚决杜绝“虚收空转”、收“过头税”等行为，做实财政收入，稳步提高财政收入质量。今年财政部和自治区财政厅将加大对地方财政收入质量的监督检查力度，我市各级财政部门要高度重视，认真开展财政收入任务和质量调研，摸清我市税源情况和收入征管中存在的问题，为完成全年财政收入任务打好基础。

（二）充分发挥财政服务经济稳增长作用，努力培植财源，培育经济增长新动能

一是支持汽车、钢铁、机械产业结构优化调整，支持特色优势产业发展，支持加快将战略性新兴产业培育成为先导性、支柱性产业。加大企业技术创新补助投入，促进新型工业化与信息化深度融合。支持园区基础配套设施建设，支持实施产业园区特色化差异化发展，促进产业集聚化发展水平提升。支持企业上市培育，优化创新创业环境，引导和促进社会资本加大对中小微企业经济投入力度，扶持中小微企业发展。

二是创新支持经济发展方式，大力支持实体经济发展。按照深化投融资体制改革要求，多渠道筹措资金，将预算安排、政府债券与购买服务、PPP改革相结合，用好用活政府投资引导基金、风险补偿、申请上级贷款贴息等多种方式，吸引社会资本投入我市实体经济，为财税增收提供可靠来源。加大对招商引资工作的支持力度，推动更多的产业项目落户我市，为我市涵养税源夯实基础。继续加快交通、城建等重点基础设施建设和土地储备工作，拓展财税增收空间。

三是抓住中央继续实施更加积极的财政政策的机遇，会同有关部门深入研究吃透中央和自治区政策导向，有针对性地加强与自治区财政厅对口处室的汇报对接，争取自治区对我市更多的政策支持和资金支持。

二、优化财政支出结构，提高财政支出效益

（一）注重补短板兜底线，落实民生保障新要求

积极调整财政支出结构，不断加大民生领域投入，推动公共服务公平均衡。

一是强化义务教育经费保障机制，推进城乡义务教育均衡发展，完善教育基础设施,促进教育公平和教育惠民，落实资助政策, 加大对特殊教育的投入，提高特殊教育保障水平。

二是充分发挥财政资金在扶贫开发中的重要保障支撑作用,大力推进精准扶贫工作和“宜居乡村”建设活动，为改善农民生产生活条件，为农村危旧房改造、乡村特色建设工作等顺利实施提供资金支持。

三是统筹财政资金，拓宽筹资渠道，支持实施城市交通、市政公共设施、环境治理、防洪水利、城市美化工程等基础设施建设，为打好基础设施建设攻坚战提供资金支持。大力推进保障性安居工程实施。支持对外交通发展网络拓展、强化“智慧城市”和花园城市2.0建设，促进城市品质发展升级。

四是支持养老保险制度改革、医药卫生体制改革，促进就业创业、社会救助和社会福利政策落实，强化社会保障资金监督管理，加强保障和改善民生。

五是继续推动文化产业发展。支持柳州国际水上狂欢节、奇石节等特色文化品牌提升，加大公共文化服务设施投入，加强公共体育设施建设，加快体育事业发展，打造城市文化软实力。

（二）牢固树立过“紧日子”的思想，厉行勤俭节约

一是继续严格执行厉行节约反对浪费的各项制度，坚持勤俭办一切事业，从严控制“三公”经费和一般性支出，大力压减非刚性、非急需支出，着力改变支出项目只增不减的固化格局，把有限的资金用在刀刃上。集中财力确保中央、自治区和柳州市确定的重点项目和各类重点民生支出。

二是严格预算执行，不断提高资金使用效益。严格按照人大批复的预算执行，不得无预算或超预算执行。年度预算执行中除应急支出以及市委市政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算，进一步硬化预算约束。

三是加快资金分配和支出进度。2月初，自治区财政厅预算处下发了2017年党政领导班子和党政正职政绩考核以及设区市绩效考评办法的征求意见稿，一般公共预算支出进度再次列入考评指标，并对考评标准进行了调整，从以前年度只考核全年支出进度情况调整为按季考核，强化了加快支出的要求。同时，财政厅还将政府性基金预算执行纳入了考核范围。因此，市直各部门和各县区从年初开始，就要把加强财政支出预算执行管理摆在更加重要的位置，切实抓紧抓好抓实。做好项目和转移支付资金拨付的前期准备，特别是重大项目的准备工作，认真做好用款计划，及时提出支付申请，加快资金审核和支付，力争做到资金一下达就及时分配使用。

四是加大推进资金统筹整合力度，切实增加资金有效供给。对性质相同或相似的专项资金进一步进行清理撤并，对已安排的专项资金，未出台有相应专项资金管理办法的要及时完善，明确专项资金的具体用途、分配原则、安排时限等。对绩效不高项目的预算要减少安排，对已经实现政策目标或实施环境发生变化的项目不再安排或从严核定预算。

五是全面清理盘活财政资金。要努力调整支出结构不合理造成的存量，对部门结余资金和连续两年未使用的结转资金，一律收回总预算统筹安排使用，将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。加快已收回财政存量资金支出进度，对于收回存量资金重新安排的项目，当年11月底前仍未支出完毕的，未支出部分将全部收回财政总预算，以后年度不再予以安排，避免资金“二次沉淀”。

六是加强财政专户的清理规范工作。严格按照财政部的工作要求，进一步做好财政专户的清理整顿工作。对列入财政部目录、要求在2017年6月底前撤户的国库集中支付清算专户、工资统发专户等，要在规定时限内完成清理规范工作。同时，对于不再实行财政专户管理的资金，除了不得违规将资金从国库转入财政专户外，还要及时清理收回结存在专户的资金余额。

三、提升财政管理水平，防范财政资金风险

（一）继续深化财税体制改革，提高财政工作活力

一是切实推进预决算公开工作。建立健全预决算公开统一平台，集中公开政府预决算和部门预决算信息，进一步细化公开内容，提高预决算公开的透明度。建立完善考核和责任追究制度，加大自查自纠力度。对不依法履行公开义务、不按规定公开预决算信息的单位和个人，要严肃追究相关人员责任。

二是推进预算绩效管理改革。逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金。加强对政府投资项目的绩效评价，对预算安排资金支出进度慢导致资金闲置沉淀，或资金支出达不到绩效目标要求造成财政资金低效浪费的单位，启动问责机制，增强单位花钱的责任意识和效率意识，提高资金使用绩效。

同时，各县区要切实加强财政扶贫资金的管理。自治区人民政府办公厅在2016年12月下发了《关于部分市县财政扶贫资金进度滞后情况的通报》，反映了在财政扶贫资金使用管理过程中仍存在支出进度不均衡、资金使用不够精准、保障重点不够突出、产业扶持效果不够理想等问题。各县区要坚持以问题为导向、以绩效为抓手，采取有力措施，切实提高财政扶贫资金使用绩效。一方面要及时安排并拨付财政扶贫资金，自治区将从今年第二季度开始，按月通报各市县的扶贫资金支出进度，并继续对排名靠后的市县进行约谈和重点督查。我市也要尽快建立相应的扶贫资金考核和通报机制，按照年度扶贫资金支出进度达到90%以上的要求分解细化各月度的支出目标任务，并将考核结果与扶贫资金分配相挂钩。另一方面要推进统筹整合财政涉农资金，尽快制定出台扶贫规划和年度实施计划，加快建立完善扶贫项目库，根据资金统筹整合使用方案，积极搭建统筹资金平台，做好调整整合资金预算安排。

三是加强财政监督，严肃财经纪律，确保财政资金安全高效运行。继续抓好民生政策和资金落实情况跟踪检查，特别是扶贫专项资金的检查。加强对财政收入质量的监督检查，以及“三公”经费使用情况、存量资金的专项检查。

四是推进中期财政规划管理，强化三年滚动财政规划对年度预算的约束，推进部门编制三年滚动规划管理，提高当年预算与三年财政规划的衔接。

五是深入推进财政体制改革。按照中央和自治区关于财政事权和支出责任划分工作部署，稳妥有序地推进市与城区财政事权和支出责任划分改革。建立健全支持农业转移人口市民化的财政政策体系，加快实现基本公共服务常住人口全覆盖。

（二）防范财政风险，确保财政运行平稳和财政资金安全

一是加强和规范政府债务管理。严格执行新预算法等有关法律法规，继续加强政府性债务“事前、事中、事后”的管控，强化政府性债务限额管理、预算管理。存量债务和政府债券还本付息要纳入年初预算安排，当年新增债务要按规定编制预算调整方案，提请同级人大或其常委会批准。加快政府存量债务置换力度，根据自治区要求，2017年上半年要争取全部完成置换协议签订工作，2017年力争完成绝大部分存量债务置换。为推动置换工作，今年自治区分配新增债券时除考虑债务风险因素外，还将考虑与各地置换进度挂钩。因此，各县区要高度重视存量债务置换工作。同时要加强债券资金有效使用和管理，债券资金是要偿还的并且是有利息成本的，必须加快支出进度，不得滞留闲置。健全政府规范的举债融资渠道，守住不违规举债的底线。建立风险预警和应急处置机制，防范化解财政风险。

二是切实防范财政赤字风险。近年来，我区部分市、县（市、区）出现了赤字，个别地区呈现扩大趋势，暴露出一些市（县、区）在财政资金安排使用方面无预算支出的问题较为突出。我市各级财政部门务必要高度重视，提高思想认识。一方面，要积极培植财源、强化收入管理，实现应收尽收。另一方面，要继续压缩一般性支出规模，适度降低公用经费支出标准；对于自治区和市本级下达的各项财力性补助、盘活的财政存量资金和当年超收收入，均应首先考虑用于弥补财政赤字；严格控制新出台增支政策，同时加大对过高承诺的清理力度，对超出财力的过高承诺按规定及时予以取消或调整。

三是加强财政库款管理。自治区财政厅要求各级财政部门要切实加强库款管理，2017年，对已超调资金且财政借垫款只增不减的市、县一律不再超调资金。对已经超调的资金按季扣回，原则上年内抵扣完毕。同时要求各级财政部门要全面清理收回已经发生的财政借垫款，采取措施收回收储土地占用的库款，应当由预算安排支出的要列入今年安排预算，原则上应在今年年底前列支完毕。同时财政厅还将建立库款考核通报和约谈机制，每月通报各市、县财政库款考核结果，并抄送各市、县政府，同时将根据各市、县库款规模变化和考核情况，不定期约谈考核排名最后的8个市、县。各县区一定要引起重视，切实防范支付风险。

四、推进干部队伍建设，树立财政良好形象

几年来，我局陆续开展了党的群众路线教育实践活动、“三严三实”专题教育、“两学一做”学习教育等，全系统广大党员干部受到了深刻地教育，党性观念、宗旨意识不断增强，凝聚力、战斗力进一步提高，工作作风、精神面貌焕然一新。2017年，各级财政部门仍要不断加强自身建设，规范行政能力、提高服务水平。

一是继续抓好干部队伍建设。坚持信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的好干部标准，加强干部职工的学习教育培训，提高干部队伍的专业素养和综合能力。

二是进一步推进党风廉政建设。落实全面从严治党主体责任，认真学习领会习近平、王岐山同志在第十八届中纪委七次全体会议上的讲话精神，按照自治区、柳州市反腐败工作部署，把严的要求贯穿管党治党全过程。巩固“两学一做”学习教育成果，认真贯彻执行《中国共产党问责条例》、《中国共产党党内监督条例》，始终把“两个责任”抓在手上、扛在肩上。认真履行党风廉政建设“一岗双责”，坚持把纪律挺在前面，加强日常监督管理。持之以恒推进作风建设，持续开展查找发生在群众身边的“四风”和腐败问题专题活动，强化财政系统各类违纪违法案件查处力度，坚持依法行政，规范办事程序。

三是加强机关效能建设。根据自治区财政厅工作部署，今年在全区财政系统开展“绩效管理年”和“效能建设年”活动。绩效考评包括对厅内各处室、各市财政局进行绩效考评。对各市财政局的绩效考评，重点考核收支情况、改革推进情况、库款管理情况、风险防范情况、绩效评价等情况。效能建设包括简政放权、优化流程、转变作风、改进服务、严明纪律、完善制度、监督问责等内容。绩效管理和效能建设是财政部门适应政府管理改革大势的迫切需要，我市各级财政部门一定要统一思想、提高认识，切实把这项工作抓紧抓实抓出成效。

柳州市财政局

2017年2月21日