2012年财政预算执行情况

　　2012年是实施“十二五”规划承上启下的重要一年，是全市经济持续健康发展和社会大局和谐稳定的一年。全市各级财政部门在市委的正确领导下，继续深入贯彻落实科学发展观，秉持“三个同步”发展理念，按照“传承创新，稳中求进，重点突破，全面发展，努力建设‘五美五好’柳州”的“二十六字方针”，积极应对复杂多变的经济形势和经济运行中出现的新情况新问题，全力以赴稳增长，主动服务促发展，奋力拼搏，攻坚克难，财政运行规范有序，财政改革深入推进，较好地完成了市十三届人大第二次会议确定的各项预算任务。

　　一、2012年全市预算执行情况

　　全市组织财政收入260.18亿元，增长13.32%，完成预算100.28%，其中：公共财政预算收入113.55亿元，增长26.93%；上划中央“两税”和所得税收入127.05亿元，增长5.95%；上划自治区“四税”收入19.58亿元，下降3.22%。

　　市区组织财政收入222.55亿元，增长12.95%,其中：市本级组织财政收入117.97亿元，增长12.6%；城区组织财政收入104.58亿元，增长13.34%。县级组织财政收入37.63亿元，增长15.57%。

　　全市公共财政预算收入113.55亿元，增长26.93%，其中：税收收入完成80.16亿元，增长23.81%；非税收入完成33.39亿元，增长35.1%；非税收入占公共财政预算收入29.41%。

　　预计全市财政总收入253.18亿元，财政总支出231.80亿元，收入和支出相抵，年终滚存结余21.38亿元。

　　全市财政总收入的构成：（1）公共财政预算收入113.55亿元，增长26.93%；（2）自治区补助收入116.12亿元，其中：返还性收入20.78亿元，一般性转移支付收入41.31亿元，专项转移支付收入54.03亿元；（3）债券转贷收入3.88亿元；（4）上年结余收入（2011年结转到2012年的专款及结余收入）19.63亿元。

　　全市财政总支出的构成：（1）公共财政预算支出220.63亿元，增长19.72%；（2）上解自治区支出9.85亿元；（3）调出资金1.32亿元（即按规定从城市维护建设税中提取15%的水利基金，下同）。

　　二、2012年市本级预算执行情况

　　（一）2012年市本级公共财政预算执行情况

　　预计市本级财政总收入139.22亿元，财政总支出120.30亿元，收入和支出相抵，年终滚存结余18.92亿元，扣除结转下年度继续使用的专款16.59亿元，净结余2.33亿元。

　　市本级财政总收入139.22亿元的构成：（1）公共财政预算收入71.36亿元，增长28.28%；（2）上级补助收入49.35亿元，其中：消费税和增值税税收返还收入10.15亿元，所得税基数返还收入1.75亿元，自治区分享四税基数返还4.7亿元，调整工资转移支付补助收入1.65亿元，各种结算补助收入2.13亿元，专项补助收入和其他补助收入28.97亿元；（3）地方政府债券转贷收入3.18亿元；（4）下级财政上解收入1.76亿元；（5）上年结余收入（2011年结转到2012年的专款及结余收入）13.57亿元。

　　市本级公共财政预算收入主要项目完成情况：（1）税收收入46.11亿元，增长24.62%，其中：增值税6.33亿元，下降9.27%；营业税5.13亿元，下降13.71%；企业所得税5.18亿元，下降11.69%；个人所得税1.12亿元，下降23.43%；城市维护建设税6.01亿元，下降6.89%；城镇土地使用税1.6亿元，增长12.95%；土地增值税4.67亿元，增长110.16%；耕地占用税4.61亿元，增长278.07%；契税10.32亿元，增长136.02%；房产税5712万元，增长9.4%；印花税5683万元，增长5.07%。（2）非税收入25.25亿元，增长35.55%，其中：专项收入2.93亿元，下降9.17%；行政性收费收入3.42亿元，增长2.14%；罚没收入6065万元，增长27.85%；国有资本经营收入9246万元，下降18.02%；国有资源（资产）有偿使用收入17亿元，增长66.05%。

　　市本级财政总支出120.30亿元的构成：（1）公共财政预算支出96.29亿元，增长22.8%；（2）上解自治区支出9.17亿元；（3）补助县区支出13.94亿元；（4）调出资金9012万元。

　　市本级公共财政预算支出项目执行情况：一般公共服务5.65亿元，增长22.07%；国防1768万元，增长20.35%；公共安全6.4亿元，增长24.92%；教育10.02亿元，增长14.98%，其中：教育费附加支出2.89亿元，下降4.83%，主要原因是2012年教育费附加收入2.61亿元，比上年减收2691万元，下降9.34%，导致支出相应减少；科学技术1.79亿元，增长63.39%；文化体育与传媒3.19亿元，增长4.5%；社会保障与就业6亿元，增长3.7%；医疗卫生6.27亿元，增长23.45%；节能环保3.2亿元，下降29.62%，主要原因为上级专项补助较上年减少1.07亿元以及部分项目进度未达到拨款要求结转下年继续使用；城乡社区事务25.4亿元，增长67.67%；农林水事务2.58亿元，增长4.76%；交通运输4.76亿元，增长39.52%；资源勘探电力信息等事务9.99亿元，下降2.88%，主要原因为部分项目进度未达到拨款要求，结转下年继续使用；商业服务业等事务8467万元，增长40.21%；国土资源气象等事务1.2亿元，增长45.37%；住房保障支出5.28亿元，增长3.32%；粮油物资储备事务1468万元，增长0.96%；金融监管等事务支出7095万元，增长371.12%；其他支出2.41亿元，增长15.5%。

　　（二）2012年市本级基金预算执行情况

　　2012年市本级基金收入83.46亿元，加上基金上级补助收入8683万元、上年结余收入8.14亿元、调入资金9012万元（地方水利建设基金），减去基金支出74.27亿元，减去调出资金4亿元，基金结余（含历年结余）预计15.1亿元。

　　三、2012年主要的财政工作

　　过去的一年，面对复杂严峻的宏观经济形势和财政收支预算执行中出现的新情况新问题，全市各级财政部门按照市委决策部署，积极发挥职能作用，大力支持经济发展，着力完善增收节支机制，进一步调整优化支出结构，不断加大民生领域投入，努力确保重点项目资金需要，各项工作取得了新的进展。

　　（一）以稳增长促发展为主题，全力以赴助推经济增长

　　坚持以稳增长作为工作的重中之重，积极发挥财政资金的政策引导功能，统筹财政资金，全力支持经济发展方式转变和产业结构调整，推动全市经济企稳增长，为财政增收奠定基础。

　　一是大力支持工业发展，助推汽车城建设全面提速，助推企业技改和产业结构优化升级，助推园区发展整体实力继续提升；二是大力支持企业自主创新，助推“十大科技提升工程”实施，集中力量突破重点领域和核心技术，为提升产业的技术水平和核心竞争力提供资金保障。三是大力扶持服务业发展，贯彻落实《关于支持服务业发展的若干措施》精神，支持商贸流通业、东盟汽车博览会等会展业、旅游名城建设。

　　（二）以开展增收节支为主线，多措并举完成预算任务

　　坚持以增收节支为主线，全力以赴抓好财政收入组织，毫不松懈强化支出预算执行，圆满完成财政收支预算任务。

　　一是全力以赴，抓好财政收入组织工作。明确各征收部门、各县（区）的收入任务，定期召开财政收入分析会，畅通财政收入通报制度，及时总结，加强督导。完善财政、税务、统计、人民银行等部门的信息交换制度，密切关注财政经济形势发展变化，认真研判经济税源发展趋势，提高收入组织的前瞻性、针对性。加强非税收入管理，特别是加强国有资产（资源）使用收入、国有资本经营收入的征收管理，深挖增收潜力。

　　二是多措并举，强化支出预算执行管理。及时分解下达财政支出预算，细化落实到具体项目。制定每月用款计划，加强项目的检查和管理，完善项目实施进度监督和反馈机制。完善和推进预算执行动态监控管理机制建设，对纳入市本级国库集中支付管理的所有财政性资金，根据相关预算指标信息，设立预算指标预警规则。坚持过紧日子，强化预算执行约束力。按照中央、自治区关于厉行节约的规定，严格控制一般性支出。

　　（三）以发展民生事业为重点，统筹兼顾促进社会和谐

　　坚持以人为本，积极调整和优化财政支出结构，切实加大民生事业保障力度，推动各项民生项目早实施、早惠民，社会保障能力明显提升。一是支持教育基础建设，支持义务教育保障机制建设，积极推进免费午餐提标扩面，促进我市教育教学质量水平不断提升。二是支持推进品牌工程，实施文化精品剧目战略、文化惠民工程、品牌文化工程等，提高城市品味。三是支持推进“十大农业工程”建设，落实2012年农业补贴各项政策，加大水利建设项目投入，开展“一事一议”财政奖补工作。四是围绕“十大民生改善工程”，支持保障性住房建设、再就业补助及培训、微型企业创业扶持、老有所养工程、残疾人“阳光计划”等。五是继续加大医疗卫生方面支出，确保城镇居民基本医疗保险补助提高资金需要，并继续支持医疗卫生体制改革等。六是稳步推进其他事业单位实施绩效工资改革，促进社会和谐稳定。

　　（四）以创新体制机制为抓手，科学规范提升管理水平

　　坚持以改革促发展，继续深化财政管理体制机制改革，不断创新财政体制机制建设，健全地方公共财政体系，继续推进财政管理向科学化、规范化、精细化迈进。

　　一是积极开展预算绩效管理试点工作，优先选择重点民生支出和社会公益性较强部门的项目进行预算绩效管理试点。二是稳步推进公务卡制度改革,开展公务卡试点工作，以点带面，逐步扩大公务卡的使用面，加强监督，对预算单位公务卡结算制度改革进展情况进行专项检查。三是深入推进行政事业单位资产管理工作，建立健全内部工作规程，完善我市行政事业单位国有资产管理规范体系。四是进一步完善城区财政体制，理顺城中区和柳东新区在河东片区财力分配关系，稳妥完成鹿寨县雒容镇划入鱼峰区后财政体制的调整工作。五是开展财政专户清理整顿的整改工作，有效规范了财政资金专户管理，从源头上控制财政资金风险。

　　2013年财政预算草案

　　2013年是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年，是深入实施“十二五”规划的关键一年。广西经济社会发展正处于历史最好时期，柳州经过近几年的加快发展，已成为广西开放开发战略中的重要核心之一。从收入方面分析，我市经济总体将保持平稳增长态势，为财政收入稳定增长奠定了基础。宝骏40万辆轿车项目在柳东新区顺利投产等，也有利于财政增收。但当前柳州面临的环境依然严峻，经济形势存在较大的不确定性，支柱产业和重点企业多年高速发展，增长潜力和发展空间受限；新兴产业和民营企业发展较快，但规模不大、支撑有限。这些都将制约税收收入增长。国家继续加大宏观调控力度、结构性减税政策继续实施等都将减少收入，也影响财政收入增收。从支出方面看，2013年政策性增支因素多、刚性强，新增支出项目多、金额大。保证机关运转和事业单位绩效工资改革增支需求；落实教育、科技、农业等法定支出增长以及财政教育支出占比达到中央、自治区有关规定要求；落实中央和自治区加大保障房建设、农村危房改造等政策；落实市委市政府出台的支持工业、商贸服务业、旅游业发展政策措施以及各项民生政策。受各种减收因素和增支因素的叠加影响，财政预算收支平衡压力增大。

　　一、2013年全市财政预算草案

　　综合各方面考虑，2013年全市组织财政收入预计增长8%，完成281亿元，比2012年完成数增加20.82亿元，其中：公共财政预算收入预算109.06亿元，下降3.96%；上划中央“两税”和所得税收入147.76亿元，增长16.3%；上划自治区“四税”收入24.19亿元，增长23.52%。

　　在2013年全市组织财政收入预算中，国税部门征收收入计划162.5亿元，比上年完成数增加18.51亿元，增长12.86%；地税部门征收收入计划98.5亿元，比上年完成数增加11.25亿元，增长12.89%；财政等部门征收收入计划20亿元，比上年完成数减少8.94亿元，下降30.88%。

　　2013年全市财政总收入安排156.05亿元，财政总支出安排155.98亿元，当年财政收支平衡，略有结余。

　　全市财政总收入中，全市公共财政预算收入109.06亿元；自治区补助收入46.98亿元，其中：返还性收入21.28亿元，一般性转移支付收入25.7亿元。

　　在全市财政总支出中，全市公共财政预算支出安排143.96亿元，比上年年初预算增长（以下简称增长，下同）10.95%；上解自治区支出10.57亿元；调出资金1.45亿元（即按规定从城市维护建设税中提取15%的水利基金，下同）。

　　财政收入预算的主要考虑。2013年全市财政收入预期增长目标确定为8%，综合考虑了经济增长预期、税收政策调整以及2012年财政收入中存在较多政策性、一次性增收因素且收入基数较高等，符合实事求是、积极稳妥的原则。

　　财政支出预算的主要考虑。2013年财政支出预算安排围绕“转方式、调结构、重创新、惠民生”总基调，将在继续从严控制一般性支出的基础上，确保法定支出，加大民生支出，突出重点支出，符合统筹兼顾、突出重点、有保有压的要求。

　　二、2013年市本级财政预算草案

　　（一）2013年市本级公共财政预算安排

　　1.财政收入预算

　　2013年市本级当年财政总收入（未含上年结转收入）安排88.27亿元，当年财政总支出安排88.25亿元，当年财政收支平衡、略有结余。

　　另外动用公共财政预算上年净结余2.33亿元，用于为民办实事项目、城市建设及还本付息、事业单位实施绩效工资改革等支出。

　　2013年市本级当年财政总收入的构成：（1）公共财政预算收入66.39亿元；（2）自治区补助收入21.47亿元，其中：增值税和消费税返还收入10.46亿元，所得税基数返还收入1.75亿元，自治区分享“四税”基数返还4.7亿元，调整工资转移支付补助收入1.65亿元，各种结算补助收入2.13亿元，其他各项补助7827万元；（3）下级财政上解收入4011万元。

　　在市本级公共财政预算收入中，主要项目安排情况：（1）税收收入47.45亿元，增长2.91%，其中：增值税7.17亿元，增长13.22%；营业税5.96亿元，增长16.29%；企业所得税6.13亿元，增长18.3%；个人所得税1.33亿元，增长18.56%；城市维护建设税6.63亿元，增长10.39%；城镇土地使用税1.84亿元，增长15.46%；土地增值税4.79亿元，增长2.51%；契税7.55亿元，下降26.87%；耕地占用税4.76亿元,增长3.21%；房产税6645万元，增长16.33%；印花税6378万元，增长12.23%。（2）非税收入18.94亿元，下降25%，其中：专项收入3.68亿元，增长25.61%；行政性收费收入3.36亿元，下降1.88%；罚没收入3860万元，下降36.36%；国有资本经营收入5214万元，下降43.61%；国有资源（资产）有偿使用收入10.99亿元，下降35.35%。

　　2.财政支出预算

　　在市本级当年财政总支出88.25亿元中，当年公共财政预算支出67.51亿元，增长14.61%；上解自治区支出9.46亿元，增长9.11%；补助下级财政支出10.28亿元，增长2.96%；调出资金9948万元，下降12.69%。

　　在市本级当年公共财政预算支出中，主要项目的安排情况：（1）一般公共服务4.56亿元，增长9.51%；（2）国防1042万元，增长5.89%；（3）公共安全4.41亿元，增长12.69%；（4）教育8.24亿元，增长6.29%，其中：教育费附加支出3.4亿元，增长0.25%；（5）科学技术1.27亿元，增长13.97%；（6）文化体育与传媒2.69亿元，增长19.35%；（7）社会保障与就业5.11亿元，增长6.51%；（8）医疗卫生3.36亿元，增长18.38%；（9）节能环保3477万元，增长7.41%；（10）城乡社区事务18.02亿元，增长33.96%；（11）农林水事务2.18亿元，增长11.06%；（12）交通运输1.47亿元，增长5.69%；（13）资源勘探电力信息等事务5.88亿元，下降1.36%；（14）商业服务等事务9167万元，增长37.52%；（15）国土资源气象等事务3343万元,增长6.18%；(16)住房保障支出1.22亿元，增长21.24%；(17)粮油物资储备管理事务1512万元，增长9.66%；(18)预备费1.15亿元，增长8.84%；（19）其他支出5.72亿元，增长8.65%。

　　（二）2013年市本级政府性基金预算安排

　　市本级当年基金收入预算81.04亿元，下降2.9%。市本级基金支出预算81.24亿元（含从城维税划转调入水利建设基金1.09亿元），增长28.5%。

　　（三）2013年市本级社会保险基金预算及国有资本经营预算情况

　　市本级社会保险基金预算9项基金收入合计安排61.11亿元，增长21.61%。市本级社会保险基金预算9项基金支出合计安排72.49亿元，增长17.13%。

　　三、开拓进取，改革创新，确保完成2013年财政预算任务

　　（一）坚持服务经济发展，在夯实财源基础上下功夫

　　支持推进产业实力提升，积极发挥职能作用，统筹财政资金，落实税收政策，大力支持产业结构调整、现代服务业加快发展、自主创新能力提升。一是继续支持推进广西柳州汽车城建设，并积极向上级争取资金，为广西柳州汽车城建设提供财力保障，助推汽车城成为柳州新的经济增长极。支持产业园区基础设施建设、产业转移项目基础设施建设，支持全面加快产业升级和产业结构调整。二是支持深入实施“柳州智造”战略，继续支持实施“十大科技提升工程”，加大对产业技术创新的扶持力度。三是继续加大对传统商贸流通服务业支持力度，加大对全市旅游业、生产性服务业和新兴服务业的支持力度，促进全市服务业不断发展。四是依法落实各项税收政策，积极运用财政政策工具，促进地方经济发展。研究落实促进战略性新兴产业、现代服务业发展政策，研发费用加计扣除及推动科技成果转化政策，鼓励就业再就业、增加居民可支配收入政策，促进文化产业发展政策。落实好粮食作物良种补贴、农资综合补贴、农机具购置补贴、粮食订单直补等强农惠农富农补贴，夯实居民消费基础。

　　（二）坚持优化支出结构，在促进社会和谐上下功夫

　　牢固树立过紧日子的思想，坚持“勤俭理财”原则，继续贯彻执行中央厉行节约的政策，努力巩固各项增收成果，尽可能地将新增财力更多地投向社会民生领域。一是支持实施农业倍增工程，支持“十大水利工程”等水利工程建设，支持农业基础设施建设，助推柳州特色高效的现代农业发展。二是支持中小学、学前教育项目建设，支持职业教育发展，支持落实教育惠民政策，为免费午餐扩面工程提供配套资金，为教育优先发展提供财力保障。三是支持群众文化和公益文化项目发展、公共文化服务体系建设、重大文化产业项目发展以及文化知名品牌建设，推进公共文化服务能力和区域文化竞争力提升。四是支持完善社会保障体系建设，支持扩大就业和改善困难群体生活水平，支持加快基础卫生设施建设，支持养老体系建设，全面提升公共服务水平。五是继续支持实施以廉租房、公共租赁房、经济适用房、限价商品房为重点的保障性安居工程，支持改制企业职工危旧房改造的扩面。

　　（三）坚持壮大财政实力，在加强收入征管上下功夫

　　进一步做好税源摸底调查，将财政收入任务及时分解、层层落实。加强对增值税、消费税、营业税、企业所得税等主体税种的征缴力度，同时重视抓好非主体税种的征管。密切关注宏观经济形势，认真剖析财政收支增减变动的深层次原因，增强收入组织工作的预见性、针对性和有效性。完善财、税、银横向联网和综合协调机制，把握收入动向，及时掌握和监控重点税源、重点企业、重点行业、重大项目的税收入库进度。强化非税收入征管措施，确保及时足额入库，重点做好国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益的征管工作。强化收入稽查力度，杜绝乱收费、乱罚款、滞留、坐支、挪用等违纪行为的发生。

　　（四）坚持提升服务效能，在强化财政管理上下功夫

　　加快深化部门预算、国库集中收付、财政监督等改革，落实财政预算绩效管理各项措施，全面提升财政管理科学化精细化水平。扩大预算绩效评价管理试点范围，以点带面继续推进预算绩效管理工作。强化预算约束力，研究完善追加预算审核审批办法，严控预算追加。继续深化国库集中收付制度改革，不断扩大国库集中支付范围，全面推进公务卡结算，加强预算执行动态监控。进一步完善政府采购预算管理，强化政府采购预算执行管理，加强政府采购监督管理。完善行政事业单位资产配置机制，明晰行政事业单位资产管理责任。建立项目支出预算评审机制，发挥工程专业技术优势，促进项目支出预算编实、编细、编准。继续强化会计管理、财政监督工作，进一步加强债务管理，积极稳妥推行信息公开，提高财政运行的规范性、安全性和有效性。