关于2021年市本级决算的报告

（2022年6月29日在柳州市第十五届人民代表大会常务委员会第六次会议上）

市人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定和市人大常委会的安排，现将2021年市本级决算情况报告如下。

一、2021年全市决算总体情况

2021年是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是“十四五”规划开局之年。在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，各级各部门认真落实市第十四届人民代表大会第六次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，按照高质量发展的要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。2021年，全市预算实现收支平衡，财政运行总体平稳，实现“十四五”良好开局。

根据市本级和县区决算，2021年全市组织财政收入402.48亿元，比上年增长（以下简称增长）5.2%，完成年初预算（以下简称完成预算）的100.1%。其中：全市一般公共预算收入174.96亿元（其中税收收入116.02亿元、非税收入58.94亿元），增长1.1%;全市一般公共预算支出423.98亿元，下降9.7%。

全市一般公共预算收入174.96亿元、上级补助收入229.03亿元、上年结余11.75亿元、调入资金54.59亿元、债务转贷收入17.63亿元、动用预算稳定调节基金7.53亿元，收入总计495.49亿元。一般公共预算支出423.98亿元、上解上级支出17.25亿元、债务还本支出14.93亿元、安排预算稳定调节基金2.46亿元、年终结余36.87亿元，支出总计495.49亿元。

全市政府性基金预算收入270.21亿元、上级补助收入2.41亿元、上年结余10.44亿元、债务转贷收入94.83亿元，收入总计377.89亿元。全市政府性基金预算支出267.13亿元、上解上级支出9737万元、调出资金49.26亿元、债务还本支出49.72亿元、年终结余10.8亿元，支出总计377.89亿元。

全市国有资本经营预算收入2.01亿元、上级补助收入2241万元、上年结余1.16亿元，收入总计3.39亿元。全市国有资本经营预算支出9833万元、调出资金1.59亿元、年终结余8217万元，支出总计3.39亿元。

全市社会保险基金预算收入合计114.82亿元，全市社会保险基金预算支出合计105.87亿元，当年社会保险基金收支结余8.95亿元。年末社会保险基金滚存结余119.39亿元。

二、2021年市本级收支决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2021年，市本级一般公共预算收入90.07亿元，完成预算83.1%，其中：税收收入59.1亿元，完成预算102.1%，非税收入30.97亿元，完成预算61.4%。

税收收入主要项目完成情况：增值税17.42亿元，增长49.5%，主要原因是2020年受疫情影响产销量大幅下降，2021年主要呈恢复性增长，目前已恢复至2019年同期（18.46亿元）的94.4%。企业所得税7.94亿元，增长11.8%，主要原因是烟草、汽车、钢铁等行业呈恢复性增长。城市维护建设税10.4亿元，增长19.8%，主要原因是作为增值税与消费税的随征税种，因增值税、消费税均实现增长而增收。土地增值税6.1亿元，下降9.3%，主要原因是受房地产业持续低迷影响而减收。契税10.11亿元，增长24.6%，主要原因一是部分企业土地交易契税一次性集中入库1.9亿元；二是受消费者对2021年9月1日实施新契税法税率预期的影响，缴税行为前移。

非税收入主要项目完成情况：专项收入11.95亿元，增长53%，主要原因一是增值税增长较大，直接带动随税征收的教育费附加收入和地方教育附加收入增收2.55亿元；二是水利建设专项收入增收1.31亿元，根据《广西壮族自治区财政厅关于地方水利建设基金有关政策的通知》（桂财税〔2021〕10号）政策确定，自2021年1月1日起，地方水利建设基金按原有征管规定继续征收，而上年度属于停征期，故今年地方水利建设基金收入大幅增加。国有资源（资产）有偿使用收入6.4亿元，下降60.9%，主要原因是上年同期存在较多一次性收入入库。政府住房基金收入3.89亿元，增长32.5%，主要原因是清理入库历年廉租房建设补充资金9159万元。

2.转移性收入决算情况。2021年，市本级一般公共预算转移性收入306.22亿元，下降9.4%。转移性收入项目具体情况：

（1）上级补助收入229.03亿元，其中：返还性收入22.35亿元；一般性转移支付收入157.53亿元；专项转移支付收入49.15亿元。

（2）下级财政上解收入18.62亿元，其中：体制上解收入1398万元、专项上解收入18.48亿元。

（3）上年结余收入5.81亿元。

（4）债券转贷收入17.63亿元，其中：地方政府一般债券转贷收入17.07亿元、地方政府向国际组织借款转贷收入5600万元。

（5）动用预算稳定调节基金2亿元。

（6）调入资金33.13亿元，其中：从政府性基金预算调入27.92亿元，从国有资本经营预算调入1.49亿元，从其他资金调入3.72亿元。

3.一般公共预算支出决算情况。2021年，市本级一般公共预算支出160.07亿元，增长2.8%，完成预算96.7%。重点支出情况如下：一般公共服务支出12.91亿元，下降1.4%。公共安全支出16.4亿元，增长2.2%。教育支出23.42亿元，增长1%。科学技术支出3.47亿元，增长68.2%，主要原因是2021年自治区下达汽车全产业链项目资金1亿元、汽车行业企业智能化改造升级项目资金5000万元。社会保障和就业支出15.16亿元，下降9.8%，主要原因一是2020年中央对我市退役安置补助力度大，基数较高；二是2020年有社会服务兜底工程中央基建投资2744万元，今年无此因素。卫生健康支出22.82亿元，增长82.9%，主要原因是根据《关于做好2020年城乡居民基本医疗保障有关工作的通知》（桂医保发〔2020〕46号）精神，2021年起，城乡居民基本医疗保险基金由市级统收统支，原在县区列支的城乡居民基本医疗保险财政补助资金调整到市级列支。节能环保支出4.28亿元，下降51.9%，主要原因是2020年同期中央和自治区对我市新能源汽车购置、推广等资金补助力度较大，基数较高。城乡社区支出19.46亿元，下降1.3%。农林水支出5.33亿元，下降40.1%，主要原因是2020年有较多一次性扶贫项目支出。交通运输支出1.59亿元，下降69.8%，主要原因是2020年同期新增政府一般债券3.43亿元，用于柳南二通道高速公路建设，2021年无此项因素。资源勘探工业信息等支出14.1亿元，增长86.7%，主要原因一是新增拨付自治区促进汽车增产扩销活动补贴资金1.39亿元；二是新增拨付产业扶持引导专项资金1.08亿元；三是拨付上汽通用五菱汽车股份有限公司开展汽车“以旧换新”促销活动奖励资金1亿元；四是新增拨付自治区支持城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作资金7755万元；五是新增拨付自治区汽车工业转型升级奖励补助资金7522万元。金融支出2.66亿元，增长367.1%，主要原因一是补充小微担保公司资本金1亿元；二是复工贷（稳企贷）财政贴息1.19亿元。住房保障支出6.42亿元，增长1.5%。

4.转移性支出决算情况。2021年，市本级一般公共预算转移性支出236.23亿元，下降12.3%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）补助下级支出186.53亿元，其中：补助各县财政支出124.1亿元，补助各区财政支出62.43亿元。

（2）上解上级支出17.25亿元，其中：体制上解支出6.23亿元、专项上解支出11.02亿元。

（3）债务还本支出11.21亿元，其中：一般债券还本11.1亿元，市本级财力还本1153万元。

（4）债务转贷支出6.54亿元，其中：地方政府一般债券转贷支出5.98亿元、地方政府向国际组织借款转贷支出5600万元。

收支相抵，年终结余14.7亿元。

5.其他需要报告的情况

（1）“三公”经费使用情况。2021年市本级因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费、（以下简称“三公”经费）支出合计4111万元，比2021年预算数减少2538万元。其中：因公出国（境）经费13万元，比2021年预算数减少301万元；公务接待费620万元，比2021年预算数减少813万元；公务用车购置及运行维护费3478万元（其中：公务用车购置费1022万元、运行维护费2456万元），比2021年预算数减少1423万元。

（2）预备费使用情况。市本级年初预算安排预备费1.5亿元，全年动用预备费5387万元，主要用于新冠肺炎疫情防控5086万元、防汛抢险救灾装备采购301万元等应急支出；未动用部分9613万元全部统筹用于平衡当年预算。

（3）预算稳定调节基金使用情况。2020年底市本级预算稳定调节基金余额2亿元，2021年动用2亿元，年底余额为零。

（4）预算调整情况。根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的市本级财政预算调整方案，调整后2021年市本级一般公共预算总收支322.42亿元，比年初预算数增加5.03亿元，增长1.6%，收支平衡。

年度预算执行终了，市本级一般公共预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数增加73.87亿元，主要原因：一是中央和自治区实际下达的转移支付收入高于年初预算所列中央和自治区提前下达的转移支付收入，其中属于市本级实施项目的相应增加市本级支出；二是下级上解收入因新增部分上解事项造成专项上解收入规模超出预期；三是自治区调整增值税“五五分享”税收返还收入核算方式，将市本级原列增值税“五五分享”税收返还收入-3.36亿元调整为上解上级支出。

（二）政府性基金预算

1.政府性基金预算收入决算情况

2021年，市本级政府性基金预算收入243.43亿元，增长29.2%，完成预算的129.7%，具体构成如下：国有土地收益基金收入11.9亿元，增长48.8%，主要原因是国有土地使用权出让收入增加相应计提国有土地收益基金。农业土地开发资金收入2503万元。国有土地使用权出让收入225.99亿元，增长28.1%，主要原因是根据柳州市区土地储备情况，加快土地资产盘活处置。城市基础设施配套费收入1.04亿元。污水处理费收入2.54亿元。其他政府性基金收入244万元。专项债务对应项目专项收入1.68亿元，增长206.8%，主要原因是公立医院上缴专项债券利息。

政府性基金预算转移性收入100.67亿元，其中：上级补助收入2.41亿元、下级上解收入4510万元、上年结余收入2.98亿元、债务转贷收入94.83亿元。

2.政府性基金预算支出决算情况

2021年，市本级政府性基金支出200.56亿元，增长26.1%，完成预算155.8%。重点支出为城乡社区支出160.38亿元，增长44.9%，主要原因是市区范围内土地一级整理开发模式调整，成本支出加大。其他支出25.9亿元，下降19.5%，主要原因是2021年市本级新增专项债券较2020年少4.92亿元。债务付息支出14.17亿元，增长9.4%。

市本级政府性基金预算转移性支出143.54亿元，其中：补助下级支出44.5亿元、上解上级支出9737万元、专项债务还本支出47.72亿元、专项债务转贷支出20.71亿元、调出资金27.92亿元。

收支相抵，年终结余1.71亿元。

3.预算调整情况

根据市十四届人大常委会第三十八次会议审查批准的市本级国有土地使用权出让收支预算调整方案和市十五届人大常委会第一次会议审查批准的市本级财政预算调整方案，调整后2021年市本级政府性基金预算总收支356.49亿元，比年初预算数增加164.83亿元，增长86%，收支平衡。

年度预算执行终了，市本级政府性基金预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数减少12.39亿元，主要原因是国有土地使用权出让收入未达预期，并相应减少支出。

（三）国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入决算情况。2021年，市本级国有资本经营1.96亿元，下降14.8%，完成预算的98.3%，其中：利润收入1.26亿元；股利、股息收入6217万元；其他国有资本经营预算收入794万元。国有资本经营预算转移性收入1.15亿元，其中：上级补助收入2241万元；上年结余9233万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2021年，市本级国有资本经营预算支出8720万元，增长228.2%，完成预算37.6%，完成年初预算偏低主要原因一是“三供一业”移交补助支出2464万元调整至补助下级支出；二是加强财政资源统筹，调出资金增加8954万元。国有资本经营预算转移性支出2.24亿元，其中：补助下级支出3197万元；调出资金1.49亿元。

收支相抵，年终结余4246万元。

（四）社会保险基金预算

1.社会保险基金预算收入决算情况。2021年，市本级社会保险基金收入85.03亿元，增长6.3%，完成预算的107.8%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入9.89亿元，下降38.7%，主要原因一是根据滚存结余安排财政补助，本年财政补助收入减少，二是本年市本级决算不再包含城区；职工基本医疗保险基金收入42.72亿元，增长20.7%，主要原因是2020年为应对疫情影响实行阶段性减免缓政策，本年呈现恢复性增长态势；城乡居民基本医疗保险基金收入25.6亿元，增长1.3%；工伤保险基金收入1.34亿元，增长41.7%，失业保险基金收入5.49亿元，增长140.7%，主要原因是2020年为应对疫情影响实行阶段性减免缓政策，本年呈现恢复性增长态势。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2021年，市本级社会保险基金支出78.18亿元，下降4.7%，完成预算的103%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10.97亿元，下降34%，主要原因是本年市本级决算不再包含城区；职工基本医疗保险基金支出33.73亿元，增长13.1%，城乡居民基本医疗保险基金支出27.05亿元，增长16.6%，主要原因是本年度新增拨付定点医疗机构新冠肺炎疫苗费及接种费；工伤保险基金支出1.7亿元，增长32%，主要原因是随着复工复产，享受工伤待遇人员和支出呈现恢复性增长态势；失业保险基金支出4.74亿元，下降57.3%，主要原因是2020年实行稳岗返还政策，根据有关政策规定2021年暂停执行。

收支相抵，当年收支结余6.85亿元，年终滚存结余98.16亿元。社会保险基金持续健康运行，抵抗风险能力较上年有所提升。

（五）政府采购执行情况

2021年，市本级政府采购（不含市直属企业和PPP项目）预算规模为16.22亿元，其中：货物类采购预算金额7.68亿元；工程类采购预算金额1.01亿元；服务类采购预算金额7.53亿元。实际采购规模为15.81亿元，其中：货物类实际采购规模7.46亿元；工程类实际采购规模0.95亿元；服务类实际采购规模7.4亿元。节约资金0.41亿元，节支率2.5%。

（六）地方政府债务情况

1.债务限额、余额情况

2021年柳州市政府债务限额为707.22亿元，其中一般债务限额214.78亿元，专项债务限额492.44亿元。市本级政府债务限额为569.07亿元，其中一般债务限额153.14亿元，专项债务限额415.93亿元。

2021年柳州市政府债务余额为690.5亿元，其中：一般债务余额201.75亿元；专项债务余额为488.75亿元。市本级政府债务余额为554.78亿元，其中：一般债务余额141.96亿元；专项债务余额412.82亿元，债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。

2.债务转贷收入

（1）地方政府债券转贷收入。2021年自治区代发柳州市政府债券转贷收入111.9亿元，其中一般债券17.07亿元（新增债券2.66亿元，再融资债券14.41亿元），专项债券94.83亿元（新增债券45.91亿元，再融资债券48.92亿元）。代发市本级政府债券转贷收入85.22亿元，其中一般债券11.1亿元（均为再融资债券），专项债券74.12亿元（新增债券27亿元，再融资债券47.12亿元）。

（2）地方政府向国际组织借款转贷收入。根据《广西壮族自治区财政厅关于明确2021年1－5月政府债务外贷项目收支金额及科目有关事项的通知》（桂财外贷〔2021〕17号）和《广西壮族自治区财政厅关于明确2021年6－12月政府债务外贷项目收支金额及科目有关事项的通知》（桂财外贷〔2022〕3号）精神，新增地方政府向国际组织借款转贷收入（一般债务）5600万元，为世行广西扶贫示范项目（融水县2425万元，三江县3175万元）。

（七）PPP情况

坚决贯彻落实国家鼓励、支持民营资本积极参与PPP项目投资的政策导向，把加快推进PPP模式作为深化投融资体制改革、提高项目管理水平、助推经济社会发展的重要工作来抓，扎实有效开展柳州市PPP工作，推进PPP投资支持公共服务、城市基础设施建设。2021年，市本级纳入财政部PPP综合信息平台项目共25个，涉及市政工程、交通运输、文化、生态建设和环境保护、基础设施、生态建设和环境保护等行业，项目总投资金额311.47亿元，已全部落地；11个项目已进入付费期，付费金额总计15.35亿元，其中一般公共预算安排付费6.65亿元、基金预算安排付费8.7亿元。

三、柳东新区（高新区）和阳和工业新区（北部生态新区）收支决算情况

（一）柳东新区（高新区）收支决算情况

1.一般公共预算

（1）总收入情况

一般公共预算收入总计17.29亿元，下降19.1%，具体构成如下：①本年一般公共预算收入7.68亿元，下降23.6%，其中：税收收入6.84亿元，占比89%，非税收入8475万元，占比11%；②上级补助收入4.69亿元，其中：上级转移支付收入4.69亿元；③上年结余收入1684万元；④调入资金2.97亿元，全部为政府性基金预算调入；⑤债务转贷收入99万元；⑥动用预算稳定调节基金1.77亿元。

（2）总支出情况

一般公共预算总支出16.98亿元，下降19.9%，具体构成如下：①本年一般公共预算支出11.29亿元，下降18.2%；②上解上级支出5.58亿元；③安排预算稳定调节基金1105万元。

（3）收支结余情况

收支相抵，年终结余3087万元，全部为结转下年继续使用的专款，无净结余。

（4）预算调整情况

根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年新区一般公共预算总收支19.96亿元，比年初预算数减少1.58亿元，下降7.3%，收支平衡。

年度预算执行终了，新区一般公共预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数减少2.67亿元，主要原因一是调入资金减少3.95亿元；二是自治区调整增值税“五五分享”税返还收收入核算方式，将原列增值税“五五分享”税收返还收入4650万元调整为上解上级支出；三是上级下达的转移支付收入高于预算调整数。

2.政府性基金预算

政府性基金总收入15.46亿元，其中：政府性基金收入3158万元，上级补助收入7.22亿元，上年结余收入1.51亿元，债务转贷收入6.41亿元。政府性基金支出12.19亿元（含专项债支出6.41亿元），调出资金2.97亿元，上解上级支出1848万元。收支相抵，年终结余1170万元。

根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年新区政府性基金预算总收支13.56亿元，比年初预算数减少5.12亿元，下降27.4%，收支平衡。

年度预算执行终了，新区政府性基金预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数减少3.02亿元，主要原因是上级转移支付国有土地使用权出让收入未达预期，并相应减少支出。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入5万元，其中：上级补助收入4万元，上年结余1万元。本年国有资本经营支出2万元。收支相抵，年终结余3万元。

4.社会保险基金预算

社会保险基金收入5233万元，本年社会保险基金支出4081万元。收支相抵，年终结余1152万元，历年滚存结余3986万元。

（二）阳和工业新区（北部生态新区）收支决算情况

1.一般公共预算

（1）总收入情况

一般公共预算总收入9.16亿元，增长2.6%，具体构成：①一般公共预算收入2.87亿元，增长13.4%，其中：税收收入2.65亿元，占比92.2%，非税收入2228万元，占比7.8%；②上级补助收入1.78亿元；③上年结余收入513万元；④调入资金4.46亿元，全部为政府性基金预算调入。

（2）总支出情况

一般公共预算总支出9.07亿元，增长2.2%。具体构成：①一般公共预算支出7.96亿元，下降9.3%；②上解上级支出6902万元；③安排预算稳定调节基金4221万元。

（3）收支结余情况

收支相抵，年终结余860万元，无净结余。

（4）预算调整情况

根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年新区一般公共预算总收支8.52亿元，比年初预算数增加2.37亿元，增长38.5%，收支平衡。

年度预算执行终了，新区一般公共预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数增加6390万元，主要原因一是上级实际下达的转移支付收入高于年初预算所列提前下达的转移支付收入，相关项目支出增加；二是自治区调整增值税“五五分享”税返还收收入核算方式，将新区原列增值税“五五分享”税收返还收入-4329万元调整为上解上级支出。

2.政府性基金预算

政府性基金总收入9.06亿元，下降18.6%，其中：上级补助收入7.62亿元；上年结余收入1.43亿元。本年政府性基金支出9.02亿元，下降6.8%，其中：政府性基金支出4.47亿元；上解上级支出945万元；调出资金4.46亿元。收支相抵，年终结余307万元。

根据市十五届人大常委会第一次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2021年新区政府性基金预算总收支8.28亿元，比年初预算数增加1.85亿元，增长28.8%，收支平衡。

年度预算执行终了，新区政府性基金预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数增加7718万元，主要原因是国有土地使用权出让转移支付收入高于预期，使得相关项目支出增加。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算总收入6万元。其中：上级补助收入5万元，为国有企业退休人员社会化管理财政补助资金；上年结余收入1万元。本年国有资本经营预算支出1万元，用于发放国有企业退休人员社会化管理财政补助。收支相抵，年终结余5万元。

4.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入1390万元，增长13.4%。本年社会保险基金预算支出904万元，增长8.1%。收支相抵，年终结余486万元，历年滚存净结余2460万元，社会保险基金运行平稳。

四、重大政策落实和重点支出执行情况

2021年，全市各级财政部门全面贯彻市委、市政府决策部署，认真落实市人大预算决议和审议意见要求，立足我市“十四五”发展开好局、起好步，把准财政工作方向，落实各项重大政策和重点支出，推动全市经济社会高质量发展取得新的成效。

（一）聚焦提质增效，全力提高财政保障能力

1.全力以赴争取上级资金支持。2021年，全市共获得上级转移支付资金229.03亿元，其中：税收返还22.35亿元，一般性转移支付收入157.53亿元（包括均衡性转移支付收入28.97亿元、贫困地区转移支付收入14.24亿元、县级基本财力保障奖补资金8亿元以及共同财政事权转移支付收入77.77亿元等），专项转移支付收入49.15亿元。

2.全力以赴抓好财政预算平衡。2021年，全面贯彻落实自治区加强预算管理确保财政平稳运行的决策部署，开源节流，增收节支，加大“四本预算”统筹力度，大力整合盘活存量资金，严格预算约束，严控预算追加，努力实现财政收支平衡。

（二）聚焦产业发展，积极培育经济新增长点

1.筹措百亿资金支持工业发展。出台“1+7”培育壮大发展新动能系列政策措施，全年投入工业发展资金42.95亿元，重点支持汽车产业发展、企业科技研发等，大力支持科技创新和产业转型升级；完成园区建设投资31.25亿元，用于完善工业园区基础设施，保障工业项目用地需求；积极向上争取，获得新增产业园区专项债券资金20.6亿元；引导和支持政府投资引导基金加大对工业的投资力度，全年实现6.7亿元工业投入。

2.贯彻减税降费政策减轻企业负担。全市全年累计新增减税降费32.6亿元（含降低社保费）。落实制造业中小微企业延缓缴纳第四季度部分税费政策，为企业发展蓄能添力。

3.创新贴息方式为实体经济注入金融“活水”。2021年，下达“桂惠贷”财政贴息4.1亿元，市辖内金融机构累计投放“桂惠贷”12294笔、投放贷款300.26亿元；下达复工贷（稳企贷）财政贴息1.19亿元。

4.加大投入助推服务业稳步发展。投入8876万元商贸服务业资金，用于提升供应链服务水平、巩固发展现代物流、电子商务产业园建设等。投入1.57亿元，支持“33消费节”乐购八桂、云惠八桂等系列活动，促进零售、餐饮以及汽车等领域消费平稳增长。投入2465万元，用于补助螺蛳粉原料生产加工、提升质量检测能力以及加强推介宣传等，支持螺蛳粉全产业链发展，持续打造柳州螺蛳粉品牌名片。

（三）聚焦民生福祉，不断改善人民生活品质

在财政紧平衡的情况下，尽力而为，量力而行，资金持续向民生领域倾斜，努力在发展中保障和改善民生，全市民生支出330.43亿元，占一般公共预算支出比重77.9%。

1.持续巩固疫情防控向好态势

新冠病毒疫苗接种费用保障有力，全市安排医疗保险基金专项上解自治区疫苗接种专项经费4.22亿元。足额保障疫情常态化联防联控支出，全市各级财政投入1.67亿元，支持开展防疫测温、核酸检测、集中隔离点运营等疫情防控常态化工作。

2.突出民生兜底，民生保障水平稳步提升

（1）支持就业优先政策落实。全市就业补助支出4.45亿元，落实公益性岗位补贴、高技能人才补助等就业创业扶持政策，培养提高职业技能，强化公共就业创业服务体系。

（2）支持教育高质量发展。全市教育支出85.6亿元，持续落实各项教育投入政策，完善普惠性学前教育保障机制，巩固义务教育经费保障机制，支持职业教育产教融合，支持新建、改扩建中小学和公益普惠性幼儿园等项目建设。

（3）支持卫生健康事业发展。全市卫生健康支出44.53亿元，基本公共卫生服务水平明显加强，医疗保障水平稳步提高，医疗基础设施建设扎实推进，公立医院改革继续深化。

（4）支持社会保障体系建设。全市社会保障支出54.64亿元，住房保障支出14.12亿元，养老保障待遇进一步改善，优抚对象待遇全面落实，困难群众基本生活较好保障，城乡中低收入家庭住房困难得到有效改善。

（5）支持养老服务体系建设。市本级投入5783万元，用于政府购买社区居家养老服务、民办养老机构建设、运营与床位补贴及“长者饭堂”试点等养老服务体系建设项目。

（6）支持持续优化人居环境。投入2000万元推动生活垃圾处置规范化，投入2.44亿元推动城镇污水处理提质增效；投入1.66亿元推动大气、土壤污染综合防治取得实效。

3.巩固拓展脱贫攻坚成果，支持实施乡村振兴战略

（1）支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全市统筹落实巩固脱贫衔接乡村振兴专项资金20.58亿元，资金投入向乡村振兴重点帮扶县倾斜；大力支持发展壮大优势特色产业，用于产业发展的衔接资金占比51.97%。制度保障先行，出台《柳州市财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，规范分配使用衔接资金、强化衔接资金绩效管理。

（2）推进农村综合改革工作。投入2.55亿元，支持解决村内道路等公益事业建设、“厕所革命”整村推进，推动美丽乡村建设提档升级；支持构建农村生态文明发展机制，推动村级集体经济持续健康发展和乡村文化振兴。投入3.15亿元，支持“四建一通”工程、20户以上自然村（屯）道路硬化工程、交通基础设施能力提升工程等项目建设。

4.强化多元联动机制，推动重点项目建设

（1）争取预算内投资支持基础设施建设。积极争取中央及自治区基建投资预算项目建设资金9.84亿元，下达市本级预算内投资6.08亿元，重点推进教育、卫生健康、节能环保等领域重大基础设施项目建设。

（2）争取专项债券保障重点项目资金需求。积极做好项目储备和申报工作，全市获得自治区转贷政府新增专项债券额度45.91亿元，其中获得新增产业园区专项债券资金20.6亿元，有效发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板的作用。

（3）推进PPP投资支持公共服务、城市基础设施建设。全市纳入财政部PPP综合信息平台项目共50个，总投资额478亿元，融安至从江高速公路PPP项目、图书馆新馆PPP项目等顺利推进；研究制定推广运用PPP模式三年工作方案与项目清单，大力推进县区PPP项目。

5.切实兜牢基层“三保”底线

出台《柳州市防范化解县级“三保”风险实施细则》，建立常态化预防和预警、风险应急响应机制，提高快速响应和处置能力。将各县（区）纳入“三保”预算编制事前审核范围，确保预算安排将“三保”支出置于优先顺序，在源头上确保“三保”保障到位。加强“三保”预算执行情况动态监控，做到早发现、早预警、早调度，保障县区财政运行平稳。

（四）聚焦管理改革，持续强化财政服务能力

1.推进预算管理改革。深化零基预算管理，打破专项资金固化、只增不减的管理方式，在做实做细项目库的基础上，实现支出规模与当前经济发展水平相适应。推进财政支出标准体系建设，出台部分项目建设定额政策，经费核定更趋规范合理。稳步推进财政预决算信息公开主体扩大化，出台《柳州市本级部门所属单位预决算公开工作实施方案》，指导、督促市本级部门及其所属单位做好预决算公开工作，积极落实、切实推动预算单位预决算信息“应公开尽公开”，助力打造“阳光财政”。按照全国统一的业务规范和技术标准，积极稳妥推进预算管理一体化系统建设，实现预算编制、预算执行、会计核算等模块上线运行。

2.提高财政资金使用质效。推动预算与绩效管理深度融合，绩效管理实质性嵌入预算管理全流程，市本级100万元及以上项目、部门政府采购资金和部门整体支出预算，全部纳入绩效目标管理，覆盖范围进一步扩大。重点评价项目扩大至55个，首次开展政策绩效评价，绩效评价进一步扩面提质。落实常态化财政资金直达机制，做好把财政资金用在刀刃上。依托直达资金监控系统，密切跟踪直达资金预算执行情况，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，资金监管“一竿子插到底”，确保资金规范高效使用，直达使用单位、直接惠企利民。全市共收到直达资金预算指标60.52亿元，完成支出57.4亿元，支出进度94.8%，重点支持疫情防控、民生保障等。

3.完善财政体制改革。继续推进生态环境、应急救援、自然资源、公共文化等领域财政事权和支出责任划分改革工作，抓好已出台领域改革后续工作，着力构建科学合理、职责明确的财政事权和支出责任划分体系。结合我市实际，理顺市与城区增值税留抵退税分担机制，做好区域间均衡。延长市对柳江区过渡期财政管理体制期限，支持柳江区加快发展。

4.加强财政管理监督。发挥政府采购“严把财政支出关口”职能，市本级政府采购计划16.22亿元，实际采购15.81亿元，节支率2.5%。注重打好财政投资评审“铁算盘”，创建预算评审设备、材料价格信息库，完成482个项目评审，送审170.56亿元，审定159.37亿元，核减率6.6%。研究贯彻《行政事业性国有资产管理条例》，全面落实政府向人大报告国有资产管理情况制度，稳妥推进事业单位经营性资产集中统一监管。

（五）聚焦风险防范，着力保障财政持续发展

1.防范化解政府债务风险。落实政府违规举债终身问责制和债务问题倒查机制，坚决遏制隐性债务增量。进一步压实防范化解债务风险的属地责任，细化完善年度化债方案，用足用好债务缓释政策，稳妥化解存量债务风险，全市政府债务还本付息87.5亿元。

2.防范财政支付风险。强化库款运行动态监控，精准测算库款需求，优先保障“三保”支出需求，做好重要时点库款调度工作，增强县区托底保障能力，市本级共对县区调度资金207.66亿元，切实兜牢基层“三保”底线和收支平衡底线。

3.积极应对其他领域风险。构建财政“大监督”工作机制，全年开展96项日常监督事项，开展预决算公开专项检查、困难群众救助补助资金专项检查、财政资金安全专项检查等各类专项检查工作21项，针对性提出存在问题和整改意见，以监督促管理，有效防范财政资金风险。

五、下一步财政工作打算

2021年，财政工作所取得的成绩，是市委科学决策、坚强领导的结果，是市人大及其常委会依法监督和政协民主监督的结果，也是各级各部门共同努力的结果。同时，我们也要清醒地看到工作中还面临着一些困难和挑战，主要是：经济稳定恢复基础尚不牢固，财源基础相对薄弱，财政收入增速趋缓与财政支出刚性增长的矛盾突出；政府债务负担较重，财政资源统筹力度还需持续加大，财政资金使用绩效还需持续加强等。对此，我们高度重视，将积极采取有力措施加以解决。

（一）强化资源统筹。加强全年收入研判，加快重点项目建设、国有土地出让和国有资产处置，扎实做好收入组织。将部门取得的各类收入全部编入预算，全面反映部门收入来源及规模。持续加快盘活部门存量资金资产，建立存量资产目录清单，加大调剂和处置力度，切实提高资金资产使用效益。

（二）积极向上争取。着重围绕深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4•27”重要讲话精神，紧扣中央和自治区的决策部署，持续加大向上争取政策、项目、资金支持力度。同时，加强向上沟通对接，因地制宜、量力而行，认真梳理策划生成高质量专项债券项目，争取更多的债券资金支持。

（三）优化支出结构。坚持民生优先，据实保障基本支出、基本民生支出和政府偿债资金，优先保障“三保”支出和重点项目支出。坚持党政机关过紧日子，严控一般性支出和“三公”经费。强化预算约束，提高财政支出的精准性有效性。进一步规范转移支付资金安排，杜绝撒“胡椒面”。

（四）兜牢风险底线。加强分析和研判，做实做细偿债计划，积极争取再融资债券资金，切实做好到期债券本息偿还。加强隐性债务监控，按照全口径债务统计要求，每月做好债务统计上报工作。严格执行化债计划，落实债务风险化解实施方案，确保各项化债措施有效落实，不发生系统性风险。

（五）深化财政改革。持续推进零基预算改革，加大预决算公开力度，按支出经济分类公开政府预决算和部门预决算。全面实施绩效管理，深入推进预算和绩效管理一体化，确保全市2022年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

2022年，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大和政协监督，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不断引向深入，牢记嘱托、勇担使命，踔厉奋发、攻坚克难，扎扎实实做好各项财政工作，把市委工作部署全面落实到位、干出成效，为全方位推进高质量发展，奋力谱写新时代柳州建设新篇章作出新的更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。