（2021年6月29日柳州市第十四届人民代表大会常务委员会第三十七次会议通过）

市人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定和市人大常委会的安排，现将2020年市本级决算情况报告如下。

一、2020年市本级决算总体情况

2020年是全面建成小康社会的一年，也是“十三五”规划收官之年，更是在新冠肺炎疫情冲击下充满挑战的一年。面对严峻复杂的发展形势，在自治区党委、政府和市委的正确领导下，在市人大、政协的有效监督和大力支持下，各级各部门认真落实市第十四届人民代表大会第五次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，全面做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动高质量发展。但受新冠肺炎疫情冲击和国家继续实施大规模减税降费政策叠加影响，全市组织财政收入面临巨大压力。经全市各级财税部门不懈努力，组织财政收入虽未达预期，但收入结构不断优化，并通过强化统筹财政资金、积极争取上级补助等措施，着力为疫情防控、民生保障、经济高质量发展、脱贫攻坚、防范化解风险等重点领域支出提供了财力保障。同时，政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入均实现预算目标，支出规模保持平稳增长。2020年，全市与市本级预算实现收支平衡，总体运行平稳。

2020年全市组织财政收入382.68亿元，比上年下降12.3%（以下简称“下降”），完成年初预算的85.2%。其中：全市一般公共预算收入173.12亿元（其中税收收入105.66亿元、非税收入67.46亿元），下降21.8%，完成预算的76.6%;全市一般公共预算支出469.58亿元，下降5.9%，完成预算的126.4%。

2020年市本级一般公共预算收入总计425.05亿元，下降3.5%，其中：一般公共预算收入86.9亿元，转移性收入338.15亿元。市本级当年一般公共预算总支出419.25亿元，下降3.8%。收支相抵，年终结余5.8亿元。

2020年市本级政府性基金预算总收入283.26亿元，增长35.4%。其中:政府性基金预算收入188.45亿元，转移性收入94.81亿元。市本级当年政府性基金总支出280.28亿元，增长41.1%。收支相抵，年终结余2.98亿元。

2020年市本级社会保险基金预算总收入167.06亿元，下降43.2%。其中：社会保险基金预算收入74.02亿元，转移性收入93.04亿元。市本级当年社会保险基金预算总支出75.76亿元，下降55.5%。收支相抵，年终滚存结余91.31亿元。

2020年市本级国有资本经营预算总收入2.34亿元，增长107.7%。其中：国有资本经营预算收入2.3亿元，转移性收入409万元。市本级当年国有资本经营预算总支出1.42亿元，增长25.9%。收支相抵，年终结余9232万元。

上述决算情况表明，市本级四本预算实现了收支平衡。

二、2020年市本级收支决算情况

（一）一般公共预算

1. 一般公共预算总收入情况

2020年市本级一般公共预算收入总计425.05亿元，下降3.5%。具体构成如下：

（1）一般公共预算收入86.9亿元，下降36%，其中：税收收入49.29亿元，占比56.7%，非税收入37.61亿元，占比43.3%。下降的原因主要是：一是受疫情冲击，企业、商业减产停产、消费下降等，导致税收减少；二是为抗击疫情，出台了一系列稳供保需、复工复产的税费减免政策等因素综合影响税收；三是受自2019年6月份起实施的增值税税率下调及增值税留抵退税两项政策影响；四是耕地占用税、契税2019年有一次性入库情况，2020年无此类情况。

（2）上级补助收入242.34亿元，增长13.7%。其中：返还性收入17.97亿元；一般性转移支付收入166.43亿元；专项转移支付收入57.94亿元。

（3）下级上解收入14.26亿元。

（4）上年结余收入4.62亿元。

（5）债务转贷收入36.5亿元，其中：自治区财政厅发行的地方债券转贷收入35.68亿元、地方政府向外国政府借款转贷收入35万元、地方政府向国际组织借款转贷收入8183万元。

（6）动用预算稳定调节基金11.83亿元。

（7）调入资金28.61亿元，其中：从政府性基金预算调入27.84亿元，从国有资本经营预算调入6992万元，从其他资金调入756万元。

总收入决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，增加1.2亿元，其中：①一般公共预算收入增加4万元；②上级补助收入增加2871万元，为结算清理期间新增工业园区标准厂房补助资金471万元、德促广西职教项目2579万元，及自治区收回贴息资金179万元；③债务转贷收入增加8218万元，为结算清理期间新增地方政府向国际组织借款转贷收入（世行广西扶贫示范项目）8183万元、地方政府向外国政府借款转贷收入（德促柳州水环境治理项目）35万元；④下级上解收入增加922万元，为结算清理期间增加城市维护建设税713万元、广西国宏集团补贴209万元。

2. 一般公共预算总支出情况

市本级当年一般公共预算总支出419.25亿元，下降3.8%。具体构成如下：

（1）一般公共预算支出155.77亿元，下降22.9%。重点支出情况如下：公共安全支出16.05亿元，增长15.8%，增长较大的原因主要是2020年起，县区法院检察院财物实行市级统一管理，新增县区法院检察院支出。教育支出23.19亿元，增长2.4%。社会保障和就业支出16.79亿元，下降27.2%，下降较大的原因主要是：①2020年7月起，企业职工基本养老保险改为自治区统收统支，不再安排预算；②2019年追加下达市本级机关事业单位职业年金单位部分及个人账户资金利息2.7亿元，2020年无此因素。卫生健康支出12.48亿元，增长16.4%，增长较大的原因主要是突发公共卫生事件应急处理增支9525万元。节能环保支出8.9亿元，增长15.6%，增长较大的原因主要是新能源汽车推广补助资金较上年同期增支2.4亿元。城乡社区支出19.71亿元，下降73.8%，下降较大的原因主要是2019年拨付市属企业（轨道集团、产业集团、东城集团、北城集团、文旅集团等）补充资本金、城建项目还本付息、土地收储及职业技能公共实训等相关支出53.2亿元，2020年无相关支出。农林水支出8.9亿元，增长48.2%，增长较大的原因主要是自治区财政厅于2020年2月和11月下达资金3.6亿元，用于柳州落久、洋溪水利枢纽工程建设和移民安置等支出。

（2）上解上级支出10.46亿元。

（3）补助下级支出214.64亿元，其中：补助各县财政支出153.95亿元，补助各区财政支出60.69亿元。

（4）债务还本支出33.14亿元。

（5）补充预算稳定调节基金2亿元。

总支出决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，增加1.31亿元，其中：一是一般公共预算支出增加2614万元，主要是德促广西职教项目2089万元、就业补助资金297万元、未就业随军家属补助227万元；二是上解上级支出增加1519万元，为城市维护建设税1171万元、广西国宏集团补贴348万元；三是补助下级支出增加809万元，主要是工业园区标准厂房补助资金471万元、德促广西职教项目490万元、国家创业担保贷款贴息资金27万元，及自治区收回贴息资金179万元；四是债务转贷支出增加8183万元，为地方政府向国际组织借款转贷支出（世行广西扶贫示范项目）8183万元。

3. 一般公共预算结余情况

收支相抵，年终结余5.8亿元，均为专款结转，无净结余。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数相比，减少1110万元，原因是结算清理期间上级转移支付及下级上解收入增减变化引起。

4. 其他需要报告的情况

（1）市本级预备费使用情况。年初预算安排预备费1.35亿元，全年动用预备费7009万元，主要用于新冠肺炎疫情防控6397万元、融水县特大暴雨灾情基础设施修复500万元等应急支出。预备费结余6491万元，全部用于补充预算稳定调节基金。

（2）市本级预算稳定调节基金使用情况。市本级2020年初的预算稳定调节基金余额11.83亿元，当年动用11.83亿元统筹安排使用，当年补充预算稳定调节基金2亿元，年末市本级预算稳定调节基金存量为2亿元。

（3）“三公”经费使用情况。2020年市本级因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费、（以下简称“三公”经费）支出合计5529万元，比2020年预算数少1151万元。其中：因公出国（境）经费290万元，比2020年预算数少283万元；公务接待费731万元，比2020年预算数少774万元；公务用车购置及运行维护费4508万元（其中：公务用车购置费1625万元、运行维护费2884万元），比2020年预算数少94万元。

（二）政府性基金预算

1. 政府性基金总收入情况

2020年市本级政府性基金预算总收入283.26亿元，增长35.4%，具体构成如下：

（1）政府性基金收入188.45亿元，增长9.5%。主要收入为：农业土地开发资金收入2824万元，增长1122.5%，增长较大的原因主要是加大从国有土地使用权出让收入中计提农业土地开发资金力度；国有土地使用权出让收入176.4亿元，增长9%，主要是加大对已出让土地款的清算入库工作；其他基金收入5505万元，增长114.2%，增长较大的原因主要是公立医院上缴专项债券利息款。

（2）上级补助收入15.28亿元，其中抗疫特别国债转移支付收入12.47亿元。

（3）上年结余收入10.59亿元。

（4）债务转贷收入68.95亿元，全部是自治区财政厅发行的地方债券转贷收入。

2. 政府性基金总支出情况

市本级当年政府性基金总支出280.28亿元，增长41.1%，具体构成如下：

（1）政府性基金支出158.98亿元，增长60.4%。重点支出为：城乡社区支出110.71亿元，增长31%，增长较大的原因主要是国有土地使用权出让收入增加，安排相应的成本性支出。其他支出32.19亿元，增长1461.2%，增长较大的原因主要是2020年获得新增专项债券31.92亿元，用于支持柳州市区农村信用社、柳州银行、柳州市北部生态新区创业园二期（智能电网标准厂房）、柳州智能交通产业园（一期）零部件配套区、柳州市火车站城市综合交通配套工程、桂中大道东区地下停车场、柳铁中心医院医技规培综合楼大型设备购置（含护理综合楼项目、院内旧楼维修改造）等项目支出。债务付息支出12.95亿元，增长3.8%。抗疫特别国债安排的支出3.07亿元，主要用于市本级公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设项目以及抗疫相关支出。

（2）补助下级支出54.43亿元，其中抗疫特别国债转移支付支出9.4亿元。

（3）调出资金27.84亿元。

（4）债务还本支出16.5亿元。

（5）债务转贷支出22.53亿元。

3. 政府性基金结余情况

收支相抵，年终结余2.98亿元。

（三）社会保险基金预算

1. 社会保险基金预算总收入情况

2020年市本级社会保险基金预算总收入167.06亿元，下降43.2%，具体构成如下：

（1）2020年社会保险基金收入74.02亿元，下降45.8%，下降较大的原因主要是2020年7月起，企业职工基本养老保险改为自治区统收统支。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入10.15亿元，下降3.5%。城镇职工基本医疗保险基金收入35.38亿元，增长15.3%，增长较大的原因主要是合并生育保险基金及2020年全区社会平均工资上调，基数增加导致收入增加。居民基本医疗保险基金收入25.26亿元，增长17%，增长较大的原因主要是2020年上调个人缴费标准及财政补贴增加。工伤保险基金收入9483万元，下降1.5%。失业保险基金收入2.28亿元，下降18.2%，下降较大的原因主要是根据《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》（桂人社发〔2020〕12号）精神，2020年2月1日至6月30日，免征中小微企业和以用人单位身份参保缴费的个体工商户三项社会保险（企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险）单位缴费部分。

（2）上年结余收入93.04亿元。根据《广西壮族自治区财政厅关于开展企业职工基本养老保险基金自治区级统收统支相关工作的通知》精神，从2020年起，企业职工基本养老保险基金实行自治区级统收统支管理。2019年结余收入124.09亿元（含企业职工基本养老保险基金结余31.05亿元），剔除企业职工基本养老保险基金结余上划自治区因素后，2019年结余收入93.04亿元。

总收入决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，减少的主要原因是：根据自治区相关工作精神，城乡居民基本养老和机关事业单位基本养老的事权已下放至各城区，为保持决算统计口径一致，从2020年开始市本级不再负责统一编制相关预决算。

2. 社会保险基金预算总支出情况

市本级当年社会保险基金预算总支出75.76亿元，下降55.5%，具体构成如下：

（1）2020年社会保险基金支出75.64亿元，下降54.9%，下降较大的原因主要是2020年7月起，企业职工基本养老保险改为自治区统收统支。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10.35亿元，增长8%。城镇职工基本医疗保险基金支出29.83亿元，增长4.3%。居民基本医疗保险基金支出23.19亿元，增长4.3%；工伤保险基金支出1.29亿元，下降6.6%。失业保险基金支出10.98亿元，增长133.9%，增长的原因主要是受疫情影响，失业人员增加，失业保险基金支出增大。

总支出决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，减少6.73亿元，减少的主要原因是：根据自治区相关工作精神，城乡居民基本养老和机关事业单位基本养老的事权已下放至各城区，为保持决算统计口径一致，从2020年开始市本级不再负责统一编制相关预决算。

（2）上解上级1133万元。

3. 社会保险基金结余情况

收支相抵，年终滚存结余91.31亿元。

（四）国有资本经营预算

2020年市本级国有资本经营收入总计2.34亿元，其中：利润收入1.45亿元，股利、股息收入8454万元。市本级当年国有资本经营总支出1.42亿元，其中：企业改革成本支出175万元，国有企业资本金注入2482万元，补助下级4565万元，调出资金6992万元。收支相抵，年终滚存结余9232万元。收支决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数一致。

（五）政府采购执行情况

2020年，市本级纳入政府集中采购的采购预算规模17.06亿元，其中：货物类采购预算7.27亿元，工程类采购预算1.03亿元，服务类采购预算8.76亿元；实际采购规模16.28亿元，其中：货物类实际采购规模7.05亿元，工程类实际采购规模0.98亿元，服务类实际采购规模8.24亿元。节约资金0.78亿元，节约率为4.6%。（以上数据不包含平台公司和PPP项目）

（六）地方政府债务情况

1. 债务限额、余额情况

2020年柳州市政府债务限额为658.05亿元，其中一般债务限额211.52亿元，专项债务限额446.53亿元。市本级政府债务限额为542.07亿元，其中一般债务限额153.14亿元，专项债务限额388.93亿元。

2020年柳州市政府债务余额为645.57亿元，其中：一般债务余额201.93亿元；专项债务余额为443.64亿元。市本级政府债务余额为531.23亿元，其中：一般债务余额144.81亿元；专项债务余额为386.42亿元，债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。

2. 债务转贷收入

（1）地方政府一般债券转贷收入。2020年自治区代发柳州市政府债券转贷收入104.63亿元，其中一般债券35.68亿元（新增债券3.43亿元，再融资债券32.25亿元），专项债券68.95亿元（新增债券54.45亿元，再融资债券14.5亿元）。代发市本级政府债券转贷收入79.68亿元，其中一般债券33.26亿元（新增债券3.43亿元，再融资债券29.83亿元），专项债券46.42亿元（新增债券31.92亿元，再融资债券14.5亿元）。与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数一致。

（2）地方政府向外国政府借款转贷收入。根据《广西壮族自治区财政厅关于明确2020年政府债务外贷项目收支金额及科目有关事项的通知》（桂财外贷〔2021〕1号）精神，新增地方政府向外国政府借款转贷收入（一般债务）35万元，为市本级德促柳州水环境治理项目。

（3）地方政府向国际组织借款转贷收入。根据《广西壮族自治区财政厅关于明确2020年政府债务外贷项目收支金额及科目有关事项的通知》（桂财外贷〔2021〕1号）精神，新增地方政府向国际组织借款转贷收入（一般债务）8183万元，为世行广西扶贫示范项目（融水县4488万元，三江县3695万元）。

三、柳东新区（高新区）和北部生态新区（阳和工业新区）收支决算情况

（一）柳东新区（高新区）收支决算情况

1. 一般公共预算

（1）一般公共预算总收入情况

2020年一般公共预算收入总计21.37亿元，下降38.9%，具体构成如下：①本年一般公共预算收入10.05亿元，增长4%，其中：税收收入8.75亿元，占比87%，非税收入1.3亿元，占比13%；②上级补助收入4.97亿元，增长17.4%，其中：返还性收入-1790万元；一般性转移支付收入 3.01亿元；专项转移支付收入 2.14亿元；③上年结余收入 321万元；④调入资金6.32亿元，主要根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件规定，从政府性基金调入一般公共预算6.32亿元。

2020年一般公共预算总收入决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，增加3837万元。其中：①结算清理期间上级补助收入增加340万元，主要为：“山水暖你 壮乡等你—冬游广西”联合促销活动专项资金112万元、现代特色农业核心示范区市级奖励资金100万元、新能源汽车充电基础设施建设补贴、儿童之家等补助128万元。②因一般公共预算支出决算数小于预算数，减少动用预算稳定调节基金1.21亿元。③从政府性基金预算调入一般公共预算增加1.56亿元，主要是动用预算稳定调节基金减少，上解支出及补充预算稳定调节基金等增加引起。

（2）一般公共预算总支出情况

2020年一般公共预算总支出21.21亿元，下降39.3%，具体构成如下：①本年一般公共预算支出13.81亿元，下降53%；②上解上级支出6.84亿元；③补充预算稳定调节基金5585万元。

2020年财政总支出决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，增加3838万元，原因是结算清理期间出现的支出增减。其中：①补充预算稳定调节基金增加4576万元;②上解上级支出增加34万元;③一般公共预算支出减少772万元。

（3）一般公共预算收支结余情况

2020年，当年一般公共预算总收入21.34亿元，加上年结余收入321万元，减当年总支出21.21亿元，总收入和总支出相抵，年终滚存结余1684万元，全部为结转下年继续使用的专款，无净结余。

结转下年的支出决算数与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比减少1万元，主要原因是结算清理期间上级转移支付增减变化引起。

2. 2020年政府性基金收支决算情况

2020年政府性基金总收入17.68亿元，其中：政府性基金收入6310万元，上级补助收入13.83亿元，上年结余185万元，债务转贷收入3.2亿元。本年政府性基金支出9.85亿元（含专项债支出3.2亿元），调出资金6.32亿元。收支相抵，年终结余1.51亿元。

与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数相比，结余数减少1.56亿元，主要是结算清理期间调出资金增加1.56亿元。

（二）北部生态新区（阳和工业新区）收支决算情况

1. 一般公共预算

（1）一般公共预算收入决算情况

一般公共预算总收入8.92亿元，增长5.3%，具体构成：①一般公共预算收入2.53亿元，下降16.2%，其中：税收收入2.35亿元，占比92.7%，非税收入1838万元，占比7.3%；②上级补助收入1.02亿元，下降22.3%，其中：返还性收入-3116万元，一般性转移支付收入1.19亿元，专项转移支付收入1389万元；③上年结余272万元；④从政府性基金调入5.34亿元。

总收入决算数比向市十四届人大六次会议报告的预算执行数减少1万元，原因是结算清理期间上级补助收入取整。

（2）当年一般公共预算总支出情况

一般公共预算总支出8.87亿元，增长5.1%。具体构成：①一般公共预算支出8.78亿元，增长5.2%；②上解上级支出926万元。

总支出决算数比向市十四届人大六次会议报告的预算执行数增加24万元，是结算清理期间上解上级支出增加24万元。

（3）一般公共预算收支结余情况

2020年终结转下年使用513万元，无净结余。结转数比市十四届人大六次会议的预算执行数减少23万元，原因是结算清理期间将本级垫资项目调整使用上级补助。

2. 2020年政府性基金收支决算情况

政府性基金总收入11.12亿元，增长90.8%，其中：上级补助收入10.7亿元，上年结转结余4137万元。当年政府性基金总支出9.69亿元，增长78.9%，其中：政府性基金支出4.34亿元，调出资金5.34亿元。年终结余1.43亿元，与向市十四届人大六次会议报告的预算执行数一致。

四、重大政策落实和重点支出情况

2020年，全市各级财政部门全面贯彻市委、市政府决策部署，认真落实市人大预算决议和审议意见要求，服务经济社会发展稳定大局，加力保障重点支出，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全市经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。

（一）全力支持打赢疫情防控阻击战

1. 及时筹措疫情防控资金。及时下达中央、自治区资金，并通过动用预备费、预算调整追加等渠道筹措市、县（区）级资金，全市一般公共预算投入疫情防控资金4.58亿元，为疫情防控提供坚强财力保障。

2. 有效畅通防控资金支付通道。按照“急事急办、特事特办”的原则，优化拨付流程，积极协调市人民银行及有关商业银行，春节假期内为疫情防控资金拨付开通绿色通道，确保防控资金支付通道畅通。

3. 强化监督发挥资金效益。加强对疫情防控资金使用的督促指导和监管，规范疫情防控相关资金审批程序，确保资金专款专用，发挥财政资金效益。及时开展疫情防控资金专项审计工作，各级各部门疫情防控资金合理分配，专款专用，未发现挤占挪用等违纪违规情况。

（二）积极支持企业全面复工复产

1. 不折不扣落实增值税留抵退税等减税降费政策。全市全年新增减税约22亿元；落实社保费减免政策，企业职工养老保险、失业保险、工伤保险减免保费23.73亿元。

2. 着力打通市场主体融资堵点。落实复工贷（稳企贷）财政贴息工作，累计贴息资金达7403万元，受惠企业达1185家，累计投放贷款金额65.8亿元。继续实施惠企贷、助保贷工作，开展贷款业务53笔，涉及资金2.69亿元，缓解中小微企业融资压力。开展应急周转金业务112笔，发放应急周转资金7.53亿元，加大对中小微企业使用应急周转金的支持力度。

3. 支持保产业链供应链稳定。市本级统筹资金21.48亿元，用于推进企业技术改造、园区发展、新能源汽车推广、科技研发、外贸发展。投入资金6.3亿元，加大工业企业技术改造支持力度，重点支持支柱产业和高新技术企业发展。投入资金1.6亿元，推进园区基础设施建设，落实标准厂房补贴政策，加强园区建设优化产业布局。投入资金6200万元，积极培育城市轨道交通、智能电网、装配式建筑、工业大数据产业等战略性新兴产业发展。投入资金1.69亿元，支持工业科技研发和成果转化。投入资金9亿元，支持企业整体搬迁改造。投入资金8130万元，支持新能源汽车推广应用。投入人才集聚专项经费1.45亿元，用于双百人才工程、人才小高地建设、个十百人才工程等项目，支持“人才强市”战略深入实施。

（三）围绕提质增效，着力确保预算平衡

1. 积极争取上级资金。及时向上级反映我市实际情况，争取上级转移支付资金242.34亿元。各项直达资金99.03亿元（含参照直达资金管理的项目资金），通过直达资金监控、开展常态化监督，督促各级各部门加快资金拨付。

2. 强化预算统筹弥补财力缺口。出台《柳州市关于努力开源节流 优化支出结构 大力提质增效 保障财政收支平稳运行的若干措施》，通过积极争取上级转移支付、加大盘活存量资金力度、压减非急需非刚性支出、削减取消低效资金等措施，全市弥补了42亿元财力缺口。

（四）倾力保障三大攻坚战取得决定性成就

1. 持续加大扶贫投入。全市共筹集各级财政扶贫资金28.03亿元（含专项扶贫资金18.56亿元），其中市本级投入专项扶贫资金5.97亿元，增长27.8%。财政扶贫资金支出进度为99.3%，统筹整合涉农资金支出进度98.4%，粤桂帮扶资金支出进度99.3%，有力保障全市脱贫攻坚任务圆满完成。

2. 着力推进污染防治。投入资金2.2亿元，用于城市污水处理设施维护、项目建设等，支持集中治理城市水污染。投入资金3900万元，用于建筑垃圾管理、整治业务以及欧阳岭、南环路、桂柳路、立冲沟垃圾场转运站建设工程及转运费等，支持提升城市垃圾处理能力。投入节能专项资金3223万元，支持企业淘汰落后产能、单位节能技术改造、污染物减排等。支持开展自治区土壤污染防治先行区建设，出台《2020年度柳州市土壤污染综合防治先行区建设资金分配方案》。

3. 切实防范债务风险。积极筹措资金，偿还到期债务，精准把握政策，推动PPP项目合规发展，有效降低债务风险等级，超额完成年度化解任务。加强融资监督管理，确保每一笔融资均是规范融资、良性融资。加强每月新增债务审核，对每一笔新增债务进行初步甄别，对疑似风险事件的，立即组织整改，杜绝新增政府隐性债务。建立政府专项债券项目储备分级会审机制，完善风险防控体系建设，确保风险管理全覆盖、无死角。全市无新增隐性债务，未发生债务风险事件。

（五）优先稳就业保民生兜底线

1. 落实就业优先政策。积极实施援企稳岗政策，对8488家企业发放一般稳岗返还资金5879万元，惠及职工22.25万人。对465家企业发放应急稳岗返还资金4.32亿元，惠及职工6.05万人。支持做好就业改善，投入就业补助专项资金3.68亿元，重点投向职业培训补贴、社会保险补贴和公益性岗位补贴。投入职业技能提升行动专项资金2.4亿元，支持提升劳动者职业技能水平和就业创业能力。

2. 持续增加教育投入。投入资金3.57亿元，加快推进教育基本建设。提高教育教学设备配置保障水平，投入资金2.28亿元用于常规电教设备、教学仪器设备、提升信息化等设施设备。筹集资金2.3亿元，用于包括学前教育资助、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助、普通高中助学金、普通高中免学杂费、中职助学金和免学费、高职奖学金和助学金及贫困大学新生入学补助等9个资助项目。

3. 加大医疗卫生投入。提升基层医疗卫生机构能力，投入专项资金2.18亿元，用于县级综合医院、乡镇卫生院业务用房建设以及乡镇卫生院设备购置等。支持推进养老服务体系建设，投入资金1.09亿元，用于民办养老机构建设运营、社区居家养老服务中心建设、“长者饭堂”试点等。

4. 支持保粮食能源安全。市本级投入资金9798万元，用于政策性粮食补贴、救灾物资储备仓库建设、粮食储备库整体搬迁、市级储备粮轮换销售亏损补贴资金、生猪承储企业补贴等，有效保障粮食安全和供应稳定。

5. 强化基本民生政策兜底。支持落实困难群众兜底救助政策，投入困难群众救助补助资金6.76亿元，为城乡低保对象、困难残疾人、重度残疾人等困难群众提供生活救助。

（六）大力推进财税管理改革

1. 稳步推进市以下财政事权和支出责任划分改革。根据中央、自治区分领域财政事权和支出责任划分改革推进情况，结合我市实际，出台科技、教育、交通运输领域改革方案。

2. 推进全面实施预算绩效管理工作。不断夯实预算绩效管理制度基础，逐步形成目标管理、运行监控、绩效评价和结果应用的全过程预算绩效管理制度体系。不断优化预算绩效目标审核方式，将绩效目标随同预算草案报市人大审核。做实部门预算支出情况及绩效目标实现程度的“双监控”，对偏离绩效目标的情况及时采取纠偏措施。扩大重点绩效评价范围，创新绩效评价方式方法，推动绩效评价提质增效。

3. 启动预算管理一体化建设。对照财政部制定的预算管理一体化规范要求，按照自治区财政厅统一部署，加强组织领导、明确责任分工，搭建2021年预算编制信息系统，为下一步与全区预算管理一体化的衔接夯实基础。

4. 落实过紧日子要求，坚决压减一般性支出。2020年市本级一般公共预算在确保刚性支出的前提下，压减项目支出8.9亿元，下降9.5%。组织清理因疫情影响无法开展的项目预算和非急需支出3874万元。按照盘活财政存量资金相关规定，经核实并上报市政府审批，全年共收回历年结转结余资金9.5亿元（含实有资金）。

五、2019年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改落实情况

对于2019年度审计查出的突出问题，市财政及相关部门积极落实整改责任，整改情况分别于2020年9月、12月向市人大常委会报告。目前，市本级决算草案及财政管理审计查出的突出问题已全部整改完成。具体情况如下：

（一）关于市本级决算存在问题的整改情况

1. 关于产业结构性矛盾仍比较突出，税收收入未完成年初计划的问题

该问题已完成整改。财政部门积极配合税务部门抓好税收征管，通过挖潜增收与堵漏税收相结合，确保应收尽收。一是进一步巩固和拓展减税降费成效，继续密切关注各行业税负变化，确保减税降费措施落实到位，积极培育新的经济增长点。二是对重点行业、企业、税种进行摸底排查，梳理税收分布，掌握分税种变动原因，提高工作的针对性和有效性。三是强化收入征收管理，会同税务部门探索建立市级财税综合信息平台，做好税收预警分析，排查漏缴少缴情况。2020年，市本级税收收入49.3亿元，同比下降26.3%，降幅较2020年上半年收窄13.8个百分点。

2. 关于非税收入占一般公共预算收入的比重较高、收入质量有所下降的问题

该问题已完成整改。一是配合税务部门抓好税收征管；二是联合相关征收部门、协助配合各县区完成非税入库，继续加大非税收入征收力度，努力落实全市财政收入年初预算目标。2020年，市本级非税收入37.61亿元，占一般公共预算收入的43.3%，较2019年年末非税占比下降7.4个百分点。

3. 关于非税收入征集款清算不及时，影响汇划进度的问题

该问题已完成整改。2018年末及时汇划的非税收入，已于2019年6月全部汇划完毕。2019年末非税收入征集款63.33亿元，已于2020年5月完成汇划及缴库工作。

（二）财政部门具体组织预算执行审计情况

1. 关于部分非税收入、收回的存量资金没有及时缴入国库的问题

该问题已完成整改。2019年末，市财政预算外资金的国有资产补偿收入2.95亿元，已于2020年9月份入库。2019年末收回的各部门结余资金5932万元，已于2020年11月底全部调入金库，并调整用于市委、市政府确定的亟需支持的重点领域和平衡2020年预算。

2. 关于国库集中支付范围有待进一步扩大的问题

该问题已完成整改。一是针对机构改革后单位性质变更的单位印发了《关于将相关预算单位纳入柳州市本级国库集中支付管理的通知》（柳财库〔2020〕20号），要求全额拨款预算单位在2020然后8月份前必须纳入零余额账户管理。二是2020年5月印发《关于报送2020年度柳州市本级预算单位银行账户资金有关情况的通知》，将单位实有资金账户和各类专户结余资金收回财政，2020年共收回3478万元。

3. 关于存量资金有待进一步盘活的问题

该问题已完成整改。截至2020年12月底，城建专户和住房基金专户存量资金共计4.11亿元已全部收回财政，并统筹用于我市发展的重点领域和优先保障民生支出等急需安排的项目或平衡年度预算。

4. 关于一般公共预算支出不均衡的问题

该问题已完成整改。一是通过细化基本支出和项目支出预算编制，科学制定基本支出定额和项目支出定额。二是严格预算调整，努力减少预算执行中的调整事项。三是加强沟通协调，尽快落实项目投资计划和资金分配方案，并督促预算单位根据项目合同或工程进度及时请款。四是加强预算执行监管，利用预算执行动态监管系统，对预算执行偏慢的项目进行筛选和监控，并对支出进度较慢的部门和县区分析研究并提出改进意见。

5. 关于政府采购政策未执行到位的问题

该问题已完成整改。一是完善单位内部制度建设。市财政出台了《关于进一步加强市本级政府采购预算执行管理的通知》和《进一步加强柳州市本级采购人内控制度建设的通知》，进一步规范政府采购预算编制、调整程序和执行规则，并要求市本级预算单位建立政府采购内控制度。二是加强沟通与资金管理。市林业和园林局已与市政采办积极协调，将园林绿化零星工程项目重新纳入定点采购。同时，市林业和园林局项目已按照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》的要求，完善绿化苗木和绿化工程建设管理内控制度，规范绿化苗木及绿化工程采购流程。

六、下一步财政工作打算

针对2020年决算中存在的问题和不足，我们高度重视，严格遵循《预算法》各项规定，采取有力措施加以解决。同时，认真落实市人大对财政工作的意见建议，不断提高财政预算管理科学化水平。

（一）科学把握新发展阶段，充分发挥财政职能作用，进一步增强对中央、自治区以及市委、市政府重大政策的财政保障能力

一是实施提质增效、更可持续的积极财政政策，严格贯彻党政机关带头过紧日子要求，大力调整优化支出结构。二是全力支持实体经济发展，深入推进减税降费政策措施，减轻市场主体负担，坚持放水养鱼、涵养税源，推动实体经济做大做强。三是用好地方政府债券资金，加强项目谋划和储备，提高债券资金使用绩效。四是充分运用财政贴息、奖补资金、风险补偿、投资基金等方式，强化财政金融政策协同发力。支持和鼓励政府投资引导基金积极参与设立各类产业发展子基金，加快基金对外投资工作，发挥政府引导基金撬动作用。

（二）加快建立现代财税体制，深入推进财政管理制度改革，提升财政治理水平

一是完善综合预算、零基预算和中期财政规划管理，推进预算管理一体化系统建设，建立健全项目支出标准体系，强化标准应用。二是推进分领域市以下财政事权和支出责任划分改革，着力建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市县财政关系。三是全面实施绩效管理，健全以结果为导向配置公共资源的绩效管理机制，强化评价结果运用。四是加强地方政府债务管理，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（三）贯彻落实新发展理念，坚持创新引领，助推实施高质量发展

一是大力支持科技创新。深入贯彻落实创新驱动发展战略，贯彻落实我市科技领域财政事权和支出责任划分改革方案，持续加大科技创新资金投入力度，鼓励科技创新创业发展，集中力量培育发展战略性新兴产业，促进科技与经济社会发展相结合。二是大力支持工业高质量发展。紧紧围绕“实业兴市，开放强柳”战略，结合新发展理念引领高质量发展要求，按照《柳州市凝心聚力抓产业真抓实干培育壮大发展新动能总体方案（2021-2023年）》部署，通过加大财政投入、推动财金联动，积极筹措资金支持工业发展，为培植具有柳州特色的“工业树”、“产业林”、建设现代制造城提供坚实保障。三是促进消费扩容升级。支持商贸服务业企业转型升级，激发市场主体活力。

（四）坚持以人民为中心，稳步提高保障和改善民生水平

一是切实履行主体责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。严格按照国家标准足额保障、不留缺口，切实保障工资按时发放、机构运转和基本民生支出；及时足额调度资金做好县区“三保”资金保障，杜绝发生拖欠工资等“三保”不落实、落实不到位问题。二是认真落实民生保障政策，完善重点领域保障机制。在稳重点群体就业、坚持教育优先发展、巩固脱贫攻坚成果全面助推乡村振兴、加强社会保障工作、支持医疗卫生事业发展、持续提高城市治理水平，改善人居环境等方面，确保财政资金的投入力度和及时拨付。三是支持落实为民办实事项目。坚持量力而行、尽力而为，集中有限的财力，围绕最困难、最急需的民生领域，精准发力，维护经济发展和社会稳定大局，让人民群众共享改革发展成果。