目 录

第一部分：部门概况

一、主要职责

二、机构设置情况

三、编制现状及人员构成

第二部分：柳州市财政局2019年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、部门收支总表

六、部门收入总表

七、部门支出总表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营预算支出表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

第三部分：柳州市财政局2019年部门预算情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市财政局概况

一、主要职责

（一）贯彻国家、自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策，拟订市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，拟订市财政分配政策，参与制定本市各项经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

（二）依法依规提出市财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等规范性文件立项的建议，根据市人民政府委托起草有关规范性文件草案。

（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行，受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及预算执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（四）负责市政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。负责彩票市场监管。

（五）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定市政府采购制度并监督管理。

（六）负责制定我市行政事业单位国有资产管理规章制度，管理市本级行政事业单位国有资产，负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（七）编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责市本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与制定企业国有资产管理相关制度。

（八）负责管理和监督市本级政府性投资项目资金，参与拟订市基本建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责市农业综合开发管理工作。

（九）会同有关部门管理市财政社会保障和就业支出，负责社会保险基金财政监管工作，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（十）制定市地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理本市政府外债。

（十一）负责管理市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助做好指导和监督注册会计师和会计事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十二）监督检查市财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十三）承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

本部门共有直属单位8个。其中：

（一）行政单位1个，行政单位为柳州市财政局。

（二）参照公务员管理事业单位5个，分别是柳州市财政国库支付局、柳州市财政稽查大队、柳州市财政投资评审中心、柳州市财政预算编审中心、柳州市非税收入管理局。

（三）全额拨款事业单位2个，分别是柳州市财政绩效管理局、柳州市财政干部教育中心。

机关本级内设22个科室，分别为：办公室、政策规划科、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、工业交通科、社会保障科、农业科、农村财政财务管理科、农业综合开发办公室、金融管理科、会计管理科、法规税政科、政府采购监督管理办公室、资产管理科、财政监督检查办公室、债务管理办公室、人事科、机关党委。

三、编制现状及人员构成

单位人员编制总数为229人，其中：行政编制（含参公单位）196人，事业编制30人，工勤编制3人。

编内在职206人，其中：行政在职179人，全额事业在职24人，工勤编制3人。退休人员134人。

（一）机关本级

编制109人，其中：行政编制106人，工勤编制3人。编内在职99人，其中：行政在职96人，工勤编制3人。退休人员97人。

（二）所属参公事业单位柳州市财政国库支付局

参公编制16人，编内在职15人，退休人员3人。

（三）所属参公事业单位柳州市财政稽查大队

参公编制23人，编内在职19人，退休人员15人。

（四）所属参公事业单位柳州市财政投资评审中心

参公编制15人，编内在职14人。

（五）所属参公事业单位柳州市财政预算编审中心

参公编制6人，编内在职6人。

（六）所属参公事业单位柳州市非税收入管理局

参公编制30人，编内在职29人，退休人员7人。

（七）所属全额拨款事业单位柳州市财政绩效管理局

全额事业编制27人，编内在职21人，退休人员8人。

（八）所属全额拨款事业单位柳州市财政干部教育中心

全额事业编制3人，编内在职3人，退休人员4人。

第二部分：柳州市财政局2019年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、部门收支总表

六、部门收入总表

七、部门支出总表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营预算支出表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

上述报表详见附件。

第三部分：柳州市财政局2019年部门预算情况说明

一、财政拨款收支预算情况说明

2019年部门财政拨款收支预算6702.58万元，同比增加597.33万元，同比增长9.78%，增加的主要原因：一是机关事业单位在职人员工资福利增加；二是部分公用经费提高标准等。

二、一般公共预算支出情况说明

2019年部门一般公共预算支出6695.03万元，同比增加659.50万元，同比增长10.93%，增加的主要原因同第一点。按支出功能分类科目划分，具体支出预算如下：

（一）201类一般公共服务支出4896.37万元，占一般公共预算73.13%，同比增加480.43万元，同比增长10.88%。主要用于：1、根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和日常公用经费支出；2、为保障局机关及下属参公单位、全额拨款事业单位各项财政工作任务、财政事业发展而发生的项目支出。

（二）208类社会保障和就业支出558.13万元，占一般公共预算8.34%，同比增加141.48万元，同比增长33.96%。主要用于养老保险的缴费和退休人员的补助经费等。

（三）210类卫生健康支出284.75万元，占一般公共预算4.25%，同比增加129.78万元，同比增长83.75%。主要用于机关事业单位人员的医疗费用等。

（四）212类城乡社区支出700万元，占一般公共预算10.46%，同比减少100万元，同比下降12.5%。主要用于市财政投资评审中心评审包干经费及委托评审经费。

（五）221类住房保障支出255.79万元，占一般公共预算3.82%，同比增加7.82万元，同比增长3.15%。主要用于机关事业单位在职人员单位部分住房公积金。

三、一般公共预算基本支出情况说明

2019年部门一般公共预算基本支出3422.39万元，同比增加620.48万元，同比增长22.14%，增加的主要原因是基本支出中的以下费用增加：一是机关事业单位在职人员工资福利增加；二是部分公用经费提高标准等。

按支出经济分类科目划分，具体人员、公用经费安排如下：

（一）人员经费2780.29万元，同比增加529.45万元，同比增长23.52%，其中：

基本工资688.45万元，同比减少13.51万元，同比下降1.92%；津贴补贴528.89万元，同比减少30.45万元，同比下降5.44%；奖金335.07万元；绩效工资130.79万元，同比增加30.07万元，同比增长29.86%；机关事业单位基本养老保险缴费426.31万元，同比增加13.05万元，同比增长3.16%；职工基本医疗保险缴费159.87万元，同比增加4.9万元，同比增长3.16%；公务员医疗补助缴费124.71万元；其他社会保障缴费16.01万元，同比增加0.82万元，同比增长5.4%；住房公积金255.79万元，同比增加7.82万元，同比增长3.15%；退休费114.4万元。

（二）公用经费642.11万元，同比增加91.04万元，同比增长16.52%。其中：

办公费52.54万元，同比增加18.19万元，同比增长52.95%；印刷费8.16万元，同比减少0.09万元，同比下降1.09%；水费5.65万元，同比减少0.05万元，同比下降0.88%；电费23.92万元，同比增加1.96万元，同比增长8.93%；邮电费40.35万元，同比增加24.93万元，同比增长161.67%；

物业管理费4.12万元，与去年持平；差旅费80.21万元，同比增加4.35万元，同比增长5.73%；维修（护）费12.38万元，同比增加4.06万元，同比增长48.8%；会议费13.7万元，同比减少1.92万元，同比下降12.29%；培训费13.35万元，同比增加2.82万元，同比增长26.78%；公务接待费8.62万元，同比增加1.36万元，同比增长18.73%；工会经费42.63万元，同比增加1.29万元，同比增长3.12%；公务用车运行维护费8万元，同比减少4万元，同比下降33.33%；其他交通费用152.34万元，同比减少13.62万元，同比下降8.21%；其他商品和服务支出176.15万元，同比增加65.18万元，同比增长58.74%。

四、一般公共预算“三公”经费情况说明

2019年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算16.62万元，比2018年（上一年）预算19.26万元，同比减少2.64万元，同比下降13.71%。减少的主要原因:

（一）因公出国（境）经费2019年预算0万元，与去年持平；

（二）公务接待费2019年预算8.62万元，同比增加1.36万元，同比增长18.73%，增加原因：公用经费的调整。

（三）公务用车购置费及运行费2019年预算8万元，同比减少4万元，同比下降33.33%，减少原因：报废2辆车。

1.公务用车购置费2019年预算0万元，与去年持平。

2.公务用车运行维护费2019年预算8万元，同比减少4万元，同比下降33.33%，减少原因：报废2辆车。

五、部门收支预算情况说明

2019年部门收支总预算6702.58万元，同比增加597.33万元，同比增长9.78%，增加的主要原因：一是机关事业单位在职人员工资福利增加；二是部分公用经费提高标准等。

六、部门收入预算情况说明

2019年部门收入总预算6702.58万元，同比增加597.33万元，同比增长9.78%。2019年部门收入预算总体增加的主要原因：一是机关事业单位在职人员工资福利增加；二是部分公用经费提高标准等。

（一）一般公共预算收入6695.03万元，同比增加659.5万元，同比增长10.93%。

（二）上年结余（结转）收入7.55万元，同比减少62.17万元，同比下降89.17%。

七、部门支出预算情况说明

2019年部门支出总预算6702.58万元，同比增加597.33万元，同比增长9.78%。2019年部门支出预算总体增加的主要原因：一是机关事业单位在职人员工资福利增加；二是部分公用经费提高标准等。

（一）按支出功能分类科目划分

1、201类一般公共服务支出4903.92万元，占支出总预算73.16%，同比增加418.26万元，同比增长9.32%。主要用于：1、根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和日常公用经费支出；2、为保障局机关及下属参公单位、全额拨款事业单位各项财政工作任务、财政事业发展而发生的项目支出。

2、208类社会保障和就业支出558.13万元，占支出总预算8.33%，同比增加141.48万元，同比增长33.96%。主要用于养老保险的缴费和退休人员的公用经费等。

3、210类卫生健康支出284.75万元，占支出总预算4.25%，同比增加129.78万元，同比增长83.75%。主要用于机关事业单位人员的医疗费用等。

4、212类城乡社区支出700万元，占支出总预算10.44%，同比减少100万元，同比下降12.50%。主要用于市财政投资评审中心评审包干经费及委托评审经费。

5、221类住房保障支出255.79万元，占支出总预算3.82%，同比增加7.82万元，同比增长3.15%。主要用于机关事业单位在职人员单位部分住房公积金。

（二）按支出结构划分

1.基本支出3422.39万元；占支出总预算51.06%，同比增加620.48万元，同比增长22.14%。主要用于人员经费和公用经费。

2.项目支出3280.19万元；占支出总预算48.94%，同比减少23.15万元，同比下降0.7%。主要用于为保障局机关及下属参公单位、全额拨款事业单位各项财政工作任务、财政事业发展而发生的项目支出。

八、政府性基金预算情况说明

本部门无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算情况说明

本部门无国有资本经营预算。

十、政府采购预算情况说明

2019年政府采购预算1355.68万元，同比减少298.01万元，下降18.02%。按政府采购项目类型划分：

（一）集中采购556.98万元（其中：货物类采购312.97万元，工程类采购0万元，服务类采购244.01万元），占政府采购预算的41.08%，同比减少487.41万元，下降46.67%。

（二）分散采购798.7万元（其中：货物类采购418.7万元，工程类采购0万元，服务类采购380万元），占政府采购预算的58.92%，同比增加189.4万元，增长31.08%。

十一、政府购买服务预算情况说明

2019年纳入政府购买服务预算管理的项目有5个，涉及金额615.8万元。

十二、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2019年本级及下属单位共有1个行政机关和5个参照公务员法管理的事业单位，机关运行经费财政拨款预算2305.14万元，同比增加85.34万元，同比增长3.84%，增加的原因是部分公用经费的提高标准。

另外，下属共有2个事业单位，事业单位相关运行经费财政拨款预算346.96万元，同比增加10.52万元，同比增长3.13%，增加的原因是部分公用经费的提高标准。

（二）国有资产占用情况说明

根据公务用车制度改革方案相关规定核定本部门保留的公务用车编制4辆，实有车辆4辆。其中：机关本级核定公务用车编制4辆，实有4辆公车；下属单位无核定公务用车编制，无实有公车。

（三）重点项目预算绩效目标等情况说明

2019年纳入预算绩效目标管理的项目有5个，金额1950万元，涉及一般公共预算拨款支出1950万元。其中：票据印刷费用，预算金额400万元；国库支付代理费用，预算金额550万元；非税收入代理费用，预算金额300万元；市财政投资评审中心评审年度包干经费（含委托中介机构审核代理费用），预算金额500万元；PPP项目、信息化项目、财务竣工决算项目等委托评审经费，预算金额200万元。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”等以外的收入。

四、上年结转：指以前年度尚未完成，按有关规定结转到本年继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

八、“三公”经费：因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费简称为“三公”。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

柳州财政局

2019年2月19日