目    录

第一部分：柳州市教育局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市教育局2019年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市教育局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况。

二、2019年度收入决算情况。

三、2019年度支出决算情况

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、2019年度预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分柳州市教育局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行国家、自治区有关教育的方针、政策和法规，拟订全市教育改革与发展的中长期规划，起草有关教育的规范性文件并组织实施。

（二）负责全市各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门实施市属各级各类学校的设置标准，指导市属各级各类学校的教育教学改革，负责全市教育基本信息统计、分析和发布。

（三）负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平，负责义务教育、幼儿教育的宏观指导与协调，指导普通高中教育、特殊教育工作；制定基础教育教学基本要求和教学基本文件，指导、监督中小学用书征订和进校书刊管理，全面实施素质教育。

（四）指导全市的教育督导工作，负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平、质量的检测工作。

（五）指导以就业为导向的职业教育的发展与改革，会同有关部门实施中等职业教育教学指导文件和教学评估标准。

（六）负责本部门教育经费的统筹管理，参与拟订教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资的政策，负责统计全市教育经费投入情况。

（七）统筹和指导少数民族教育工作；协调对少数民族和少数民族地区以及贫困地区的教育援助工作。

（八）指导市属各级各类学校的思想政治工作、德育工作、体育卫生与艺术教育工作和国防教育工作，指导局属学校的党建和稳定工作。

（九）主管全市的教师工作，组织实施教师资格制度，指导教育系统人才队伍建设。

（十）负责市属高中学历教育、中等职业教育招生考试和学籍学历管理工作；指导、协调大中专、职校毕业生就业创业工作。

（十一）组织指导全市教育系统的国际交流与合作，协调、指导汉语国际推广工作，开展与国外的教育合作与交流。

（十二）拟订全市语言文字工作规划并组织实施；指导语言文字规范化工作；监督检查语言文字的应用情况；指导推广普通话工作和普通话师资培训工作。

二、部门决算单位构成

柳州市教育局部门决算由29个单位构成，包括市教育局本级，3所高等职业技术学院，4所中等职业技术学校，12所局属高中学校，1所特殊教育学校以及8个二层机构单位。局属单位具体为：柳州职业技术学院、柳州铁道职业技术学院、柳州城市职业学院、柳州市第一职业技术学校、柳州市第二职业技术学校、柳州市交通学校、柳州市柳江职业教育中心、柳州高级中学、柳州铁一中学、柳州市第一中学、柳州市第二中学、柳州市铁二中学、柳州市第三中学、柳州市第六中学、柳州市第九中学、柳州市钢一中学、柳州市民族高中、广西壮族自治区柳江中学、柳州市柳江区实验高中、柳州市特殊教育学校、柳州市教师培训与学生素质教育中心、柳州市招生考试院、柳州市教育科学研究所、柳州市电化教育站、柳州市教育局勤工俭学办公室、龙城教育、柳州市教学设备供应站、柳州市学生资助管理中心。

第二部分：柳州市教育局2019年部门决算报表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，2019年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

  注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分：柳州市教育局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

2019年度收入总计254549.2万元，支出总计254549.2万元，与2018年相比，收、支增加均为33373.63万元；增长均为15%。

二、2019年度收入决算情况

本年收入总计254549.2万元 ，其中：本年收入合计224604.63万元（一般公共预算财政拨款收入171440.44万元；占比76.33% ；政府基金预算财政拨款收入1330.03万元；占比1.59%；上级补助收入430.67万元，占比0.19%；局属高中以上学校教育收费收入50377.52万元，占比22.43% ；其他收入1025.96万元，占比0.46%） ；用事业基金弥补收支差额1037.65万元，年初结转和结余28906.93万元。

三、2019年度支出决算情况

本年支出合计229704.74万元，其中：基本支出143854.86万元，占62.63%；项目支出85778.89万元， 占37.34%；上缴上级支出70.99万元，占0.03%。

四、2019年度财政拨款收入支出决算情况

本部门2019年度财政拨款收、支总决算198094.93万元、198094.93万元。与2018年相比，财政拨款收、支增加均为40120.32万元，增长均为25%。

五、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

部门2019年度财政拨款支出177365.92万元，占本年支出合计的89%。与2018年相比，财政拨款支出增加28776.34万元，增长19%。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

  2019年度财政拨款支出177365.92万元，主要用于以下方面： 教育（类）支出157426.85万元，占88.76%；科学技术（类）支出18.39万元，占0.01%；文化体育与传媒（类）支出3.52万元，占0.002%；社会保障和就业（类）支出9830.97万元，占5.54%；卫生健康支出3321.99万元，占1.87%；节能环保支出12万元，占0.01%；城乡社区支出1363.85万元，占0.77%；农林水（类）支出4.35万元，占0.002%；资源勘探信息等支出80.29万元，占0.05%；住房保障（类）支出5302.13万元，占2.99%；其他支出1.6万元，占0.001%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算107157.55万元，调整后年度预算为190208.92万元，支出决算为176052.07万元，完成年度预算的93%。决算数大于年初预算数的主要原因：一是市财政转移支付上级当年追加资金；二是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其中：

1、205类01款01项行政运行718.28万元，与年度预算718.28万元持平，为年度预算的100%。

2、205类01款99项其他教育管理事务支出1722.94万元，与年度预算1788.12万元相比，少65.17万元，为年度预算的96%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：预算内教育专项教师培训、教师职称评审等业务经费，由于部分工作计划需跨年度开展，资金结转至下年使用。

3、205类02款04项高中教育49979.73万元，与年度预算55674.19万元相比，少5694.45万元，为年度预算的90%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：市财政2019年12月下达2018-2019年工资总量补差资金，因2019年绩效考核工作尚未完成，下达的2019年绩效总量资金为预拨数，待绩效考评工作完成后支付。

4、205类02款05项高等教育73.49万元，与年度预算83.98万元相比，少10.49万元，为年度预算的88%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：主要是中高职院校部分专项设备政府采购项目未达到付款条件，资金结转至下年度继续采购。

5、205类02款99项其他普通教育支出33943.51万元，与年度预算34260.7万元相比，少317.19万元，为年度预算的99%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：学生资助奖补助经费、基础教育改革发展专项资金等，资金结转至下年度继续使用。

6、205类03款02项中专教育6580.61万元，与年度预算7045.73万元相比，少465.12万元，为年度预算的93%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：自治区根据上年度中职学校在校学生人数核拨2019年中等职业教育免学费补助资金，因2019年中职学校学生人数有变动，资金有结余，根据自治区安排调整到下年度使用。

7、205类03款04项职业高中教育17567.92万元，与年度预算19524.37万元相比，少1956.45万元，为年度预算的90%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：职业教育项目部分专项设备政府采购未达到付款条件，资金结转至下年度继续采购。

8、205类03款05项高等职业教育37885.07万元，与年度预算41884.07万元相比，少3999万元，为年度预算的90%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：为中央、自治区下达的职业教育专项资金，因资金下达时间较晚，教学仪器设备等采购项目需进行政府采购程序。

9、205类03款99项其他职业教育支出851.08万元，与年度预算1814.48万元相比，少963.4万元，为年度预算的47%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：中央、自治区下达的现代职业教育质量提升计划专项资金，按照政府采购程序进行职业教育实训设备等采购，结余资金为质保金。

10、205类07款01项特殊学校教育1545.92万元，与年度预算1568.1万元相比，少22.18万元，为年度预算的99%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：市特殊教育学校由于人员变动，教职工参照公务员医疗补助、社保五险经费结余9.55万元；教育费附加非基建项目设备采购质保金尚余4万元，根据合同质保期满后支付；市特教学校免费午餐市级资金按学年使用，尚余8.63万元结转至下学期继续使用。

11、205类09款99项其他教育费附加安排的支出3968.8万元，与年度预算4004.8万元相比，少36万元，为年度预算的99%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：我部门根据政府采购程序要求进行学校设备设施采购工作，由于场地等原因，部分设备无法在2019年完成安装调试和验收，未满足资金支付条件，资金结转至下年度继续支付。

12、205类99款99项其他教育支出2589.50万元，与年度预算2742.55万元相比，少153.05万元，为年度预算的94%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：职业院校教学仪器设备等采购项目，设备正在安装调试，年底不满足支付条件，资金结转至下年度继续支付。

13、206类04款02项应用技术研究与开发17.83万元，与年度预算25.8万元相比，少7.97万元，为年度预算的69%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：职业院校获得柳州市科学技术研究与开发财政补助资金，因资金下达时间晚，且项目还在研究中，未能在2019年完全支付，资金结转至下年度继续使用。

14、206类99款99项其他科学技术支出0.55万元，与年度预算2万元相比，少1.45万元，为年度预算的28%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：职业院校获得柳州市科学技术研究与开发财政补助资金，因资金下达时间晚，且项目还在研究中，未能在2019年完全支付，资金结转至下年度继续使用。

15、207类99款02项宣传文化发展专项支出3.52万元，与年度预算13.52万元相比，少10万元，为年度预算的26%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：柳职院2019年宣传文化发展专项资金，部校共建马克思主义学院项目经费等，项目正在建设中，未达到付款条件，结转下年度继续使用。

16、208类05款01项归口管理的行政单位离退休费66.84万元，与年度预算66.84万元相比持平，为年度预算的100%。

17、208类05款02项事业单位离退休2395.77万元，与年度预算2442.68万元相比，少46.92万元，为年度预算的98%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：根据事业单位退休人员实际人数支付资金，与预算有差异。

18、208类05款05项机关事业单位基本养老保险缴费支出7368.36万元，与年度预算7633.03万元相比，少264.67万元，为年度预算的97%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：根据机关事业单实际人数缴纳养老保险，与预算有差异。

19、210类04款09项重大公共卫生专项0万元，与年度预算15万元相比，少15万元，为年度预算的0%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：2019年下达心理服务体系建设资金15万元，因资金下达时间较晚，项目正在建设中，资金结转到下年度继续使用。

20、210类11款01项行政单位医疗47.08万元，与年度预算47.08万元相比持平，为年度预算的100%。

21、210类11款02项事业单位医疗3182万元，与年度预算3260.75万元相比，少78.75万元，为年度预算的98%，决算数与年度预算数存在差异原因如下：因学校教师人数变动医疗保险经费略有结余。

22、210类11款03项公务员医疗补助90.6万元，与年度预算99.33万元相比持平，少8.73万元，为年度预算的91%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：2019年12月财政下达考试院2018年7月-2020年6月公务员医疗补助差额指标8.74万元，因当年公务员医疗补助款项已缴清，补助差额结转至下年度使用。

23、210类11款99项其他行政事业单位医疗支出2.3万元，与年度预算4.86万元相比，少2.56万元，为年度预算的47%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：2019年12月底下达退休一次性缴纳医疗保险费，资金下达时间较晚，结转至下年度使用。

24、211类99款01项其他节能环保支出12万元，与年度预算12万元持平，为年度预算的100%。

25、212类02款01项城乡社区规划与管理50万元，与年度预算50万元持平，为年度预算的100%。

26、213类05款99项其他扶贫支出4.35万元，与年度预算10万元相比，少5.65万元，为年度预算的43%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：扶贫小组办公室专项资金，2019年根据工作安排支付部分资金，因扶贫工作正在开展，结存资金继续使用。

27、215类02款99项其他制造业支出80.29万元，与年度预算99.63万元相比，少19.34万元，为年度预算的81%，决算数与年度预算数存在差异原因如：职业院校获得中央节能减排专项资金，因资金下达时间较晚，资金结转至下年度用于节能减排项目。

28、221类02款01项住房公积金5329.67万元，与年度预算5142.96万元相比，少13.3万元，为年度预算的99.7%，决算数与年度预算数存在差异原因如：按照住房公积金规定缴存，由于人员变动，财政下达数与实际数存在差额。

29、221类02款03项购房补贴172.46万元，与年度预算172.46万元相比持平，为年度预算的100%。

30、229类99款01项其他支出1.6万元，与年度预算1.6万元相比持平，为年度预算的100%。

六、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2019年度财政拨款基本支出101736.81万元，其中：

人员经费89323万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、 离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金。

公用经费12413.81万元，主要 包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电 费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维 修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材 料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为292.31万元，支出决算为120.25万元，完成预算的41%，其中：因公出国（境）费支出决算为59.27万元，完成预算的41%；公务用车购置及运行费支出决算为56.67万元，完成预算的42%；公务接待费支出决算为4.31万元，完成预算的32%。2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2018年减少7.61万元，下降7%，其中：因公出国（境）费支出决算增加31.77万元，增长53%；公务用车购置及运行费支出决算减少18.43万元，下降24.5*%；公务接待费支出决算减少5.73万元，下降57%。

  因公出国（境）费支出增加的主要原因是自治区下拨的职业教育国际化技能人才交流培训经费，本年度加强专任教师及技能人才的出国（境）培训、交流学习；公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是事业单位公车改革，公务用车经费相应减少；公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，公务接待费支出减少。

  （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

  2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算120.25万元，占49.29%；公务用车购置及运行费支出决算56.67万元，占47.13%；公务接待费支出决算4.31万元，占3.58%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出59.27万元。全年安排机关和所属单位因公出国（境）团组18个，累计42人次。开支内容包括：铁职院在泰国大城府商业技术学院设立首个海外分院-泰国大城府分院，并设立3个分部，每年铁职院都需派职工赴泰国进行校际交流、洽谈联合培养留学生项目和海外分院建设。铁职院接受新西兰-怀卡托理工学院的邀请，参加为重点研修新西兰职业资格证书体系、课程体系、深入调研学习理工学院与企业合作等。高职院校赴德国洽谈合作办学，赴泰国、柬埔寨执行校企合作境外办学任务。

  2.公务用车购置及运行费支出56.67万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出56.67万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及职教园区学校开展教育教学业务通勤所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为60辆。

  3.公务接待费支出4.31万元。其中：

  外宾接待支出0万元。国内公务接待支出4.31万元。主要用于中高职院校接待其他院校交流学习经费。2019年共接待国内来访团组37个、来宾385人次。

  八、2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

  本部门2019年度政府基金预算财政拨款收、支总决算1330.03万元、1313.85万元。与2018年相比，收、支总计各增加1330.03万元、1313.85万元，增长100%。其中，支出情况为：

  2019年基金拨款调整后年度预算为1330.03万元，支出决算1313.85万元，完成年初预算98.8%，决算大于年初预算主要原因：当年追加政府性基金用于柳江中学清偿银行贷款。

1.212类08款99项其他国有土地使用权出让收入安排的支出1313.85万元，与年度预算1330.03万元相比，少16.18万元，为年度预算的98.8%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：柳江中学根据贷款合同期限归还银行贷款。

九、2019年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

  根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目8个，共涉及预算资金9190.5万元，自评覆盖率达到100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

根据《关于开展2019年度市本级预算支出绩效评价自评工作的通知》（柳财绩[2020]3号）要求，我局高度重视，按照预算绩效目标编制管理工作要求，对照2019年初设定的绩效指标及指标值，认真开展2019年度预算支出绩效自评工作，确保绩效评价数据准确、分值设置合理、评价结果客观。我局相关部门对照评分标准逐项评价，收集和分析绩效执行信息，对未完成绩效目标及指标的原因进行逐条分析，研究解决措施，将绩效自评结果作为改进预算管理的重要依据。

我部门通过完整有效编制部门预算、不断加强预算执行力度和加强部门协作共同推进项目进度。正常经费的支出确保了学校的正常运转，公用经费按规定支用，教师工资及时足额发放。专项经费的支出进一步改善了学校的办学条件。我局着力推进教育公平、打造廉洁教育环境，财政支出的社会效益和服务对象满意度不断提高。以努力办好人民满意的教育为宗旨，在学前教育扩规模促普惠、义务教育抓标准促均衡、普通高中抓质量扩优势、职业教育抓品牌促内涵、教师队伍强师德增能力等重点工作中顺利推进，取得了显著的成绩。经综合评价，我部门2019年预算支出绩效自评得分96.25分。

十、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2019年度部门机关运行经费支出146.18万元，比2018年增加23.81万元，增长14%，增加原因是教育考试运行支出增加。

（二）政府采购支出情况。2019年度部门政府采购支出总额40270.4万元，其中：货物支出34785.9万元、工程支出580.6万元、服务支出4903.9万元。

（三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆60辆，其中：公务用车60辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；单价50万元以上通用设备65台（套），单价100万元以上专用设备51台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。如：学校学费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是：其他部门转入专项活动经费、银行存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。