为提升部门预算绩效管理水平，夯实预算绩效目标编制基础，柳州市财政局以提升预算绩效管理工作质量为导向，以预算绩效指标体系建设为抓手，持续推进全市预算绩效指标标准体系建设工作，推动预算绩效管理工作高质量发展。

一、多方参与联动，明确建设目标

柳州市财政局按照“分步实施、突出重点、逐步推进”的工作思路，结合各预算单位实际情况和职能特点，形成了由财政局牵头、预算单位密切配合、第三方机构具体实施的工作格局。按照“预算单位提供项目资料、第三方机构梳理规范绩效指标、财政部门监督审核”的责任划分，全面推进绩效指标标准体系建设工作。市财政局与第三方机构共同研讨制定预算绩效指标标准体系建设方案，确定了部门整体支出和本级项目支出的绩效指标标准体系建设框架，明确了“一个部门一套指标体系”的建设目标及实施计划。自2022年起，市财政局组织开展了14个重点部门的预算绩效指标和标准体系建设工作，梳理包括医疗、教育、农业水利、城市建设等多个行业领域一万多条指标，指标应用程度达73%以上，进一步夯实全面预算绩效管理基础。

二、紧贴行业特点，科学设置指标

柳州市财政局以各部门“三定方案”为基础，围绕部门核心职能、重点工作，梳理筛选出反映部门主要职能和资金使用方向的核心指标，力求紧贴预算管理，体现行业特点，建成既符合实际需要又有项目特点的部门整体绩效指标体系和预算项目绩效指标体系。从2024年部门预算绩效目标申报表编报内容来看，参与指标体系建设的部门在绩效目标和绩效指标填报质量上都有了进一步提高。以市卫健委为例，“敬老月工作宣传经费”项目原来设定的数量指标内容为“开展敬老月活动，营造浓厚的老有所养氛围”，经梳理后设置为“敬老月活动开展次数”；“专业设备购置”项目原来设定的效益指标内容和指标值分别为“购买的设备使用产生效益”、“购买的设备能使医疗工作的开展更加有效率有质量”，经过梳理后设置为“办公设备正常运转率，100%”。项目绩效指标内容和指标值填写更加规范，绩效指标设置更加细化量化和可衡量。

三、注重实际应用，保证建设效果

柳州市财政局对绩效指标体系建设意义、重点内容和主要方法等问题对预算单位进行解答和指导，与第三方机构保持沟通，及时帮助解决建设工作中的问题，并对第三方机构工作成果进行考核验收，有效保障了指标体系建设质量和效果。2024年共梳理绩效指标6169条，涉及金额65.96亿元。梳理后的预算绩效指标体系将导入财政预算管理一体化系统，供预算单位编制下一年度预算绩效目标时使用。今后各预算单位在编制绩效目标及指标时，可通过系统内置的指标库选择合适的绩效指标作为参考选择录入，有效减少手工录入工作量，提高绩效指标编制质量和效率。

下一步，柳州市财政局将结合工作实际，继续加强预算绩效指标体系建设，为市本级预算申报、绩效目标审核和绩效评价等工作建立统一规范的基础，着力健全体系完整、分类科学、设置规范的预算绩效目标标准体系，进一步提高部门预算绩效管理规范化、科学化水平。